收取的 违约金 要交 增值税 吗? 购买方给销售方支付的违约金，算作价外费用，应并入销售额中征收增值税。
比如采购方乙公司因未及时向销售方甲公司付款而支付的违约金，此部分违约金就是税法意义上的价外费用，甲公司应确认收入并按产品或服务的适用税率缴纳增值税并给乙公司开具 增值税发票。
销售方给购买方支付的违约金，若是没有产生销售收入的话，是不需交增值税的。
增值税应税项目中收取的滞纳金，属于增值税的纳税范围，应当计入销售额计算增值税。
用于计算增值税的销售额包括纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。
这里的价外费用包括向购买方收取的违约金、滞纳金等费用。
违约金的类型有哪些? 当事人完全不履行或不适当履行 债务 时，必须按约定给付对方的一定数额的金钱或者金钱以外的其他财产。
违约金是合同经济方式的一种，也是对违约的一种经济制裁。
违约金的设立，是为了保证债的履行，即使对方没有遭受任何财产损失，也要按法律或合同的规定给付违约金。
违约金的标准依法定或双方在合同中书面约定。
违约金有两种： 1、惩罚性违约金，其作用全在惩罚，如果对方因违约而遭受财产损失，则违约一方除支付违约金外，还应另行赔偿对方的损失。
补偿性违约金，是对合同一方当事人因他方违约可能遭受的财产损失的一种预先估计，给付了违约金，即免除了违约一方赔偿对方所遭受的财产损失的责任;即使损失大于违约金，亦不再补偿。
民法典 》（2021.1.1生效）第五百八十五条 【违约金】当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。
约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加;约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。
当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。
综上所述，企业之间发生买卖行为，通常都要立下一份 买卖合。
如果一方违约，企业可以按照合同约定拿到违约金，这样合同就可能终止履。
对应收取的违约金，财务上当做价外费用处理，应该也缴纳增值税。
执行的税率就和普通营业收入的一样。
违约金需不需要交增值税违约金需不需要交增值税 1、违约金如果被计入销售额的，要缴纳增值税，否则一般不需缴纳增值税。而在我国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，是增值税的纳税人。 2、法律依据:《中华人民共和国增值税暂行条例》 第一条 在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务(以下简称劳务)，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。 第二条 增值税税率: (1)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。 (2)纳税人出口货物，税率为零;但是，国务院另有规定的除外。 (3)境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。 第四条 除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销售行为)，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。
增值税的概念有哪些 1、增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。 2、增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。 综上所述，通过对上述内容的阅读，我们了解到合同违约金增值税是否需要缴纳要根据具体情况来定，并不是绝对的。如果该违约金是属于货物的价款或者价外费用的性质，如包装费、运输费等，那么该笔违约金就应按照相关的规定缴纳增值税，而如果该违约金是属于补偿性质，就不需要缴纳增值税。
企业违约金收入是否需要缴纳增值税？企业违约金收入是否需要缴纳增值税是会计工作中的常见问题，违约金是对违约的一种经济制裁，包括惩罚性违约金和补偿性违约金两种。
本文就针对企业违约金收入是否需要缴纳增值税做一个相关介绍，来跟随深空网一同了解下吧!企业违约金收入要不要交增值税?答：购买方向销售方支付的违约金，是一种价外费用，应当并入销售额中征收增值税。
但在没有产生销售收入的情况下，是不用缴纳增值税的。
举例：采购方B公司由于未及时向销售方A公司支付货款而产生的违约金，就属于价外费用。
A公司应当确认收入并且按照产品或服务的适用税率缴纳增值税，同时给B公司开具相应的增值税发票。
销售额：纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用。
价外费用：包括了向购买方收取的违约金及滞纳金等费用。
合同违约金是否需要缴纳增值税?答：如果产生的违约金是其支付的补偿，依附于这一应税业务，符合价外费用的特征，那么应当缴纳增值税;如果产生的违约金是独立存在的补偿款，并不属于价外费用，那么就无需缴纳增值税。
举例说明：1、由于逾期发货而赔偿补偿金的，则需要缴纳增值税。
甲方和乙方已经签订了购销合同，但是由于各种因素又将合同取消了，这里所支付的违约金就不用缴纳增值税。
违约金的概念违约金是对违约的一种经济制裁，具体指的是当事人完全不履行或不适当履行债务时，必须按照约定向对方支付一定数额的金钱或者金钱以外的其他财产。
违约金可以分为惩罚性违约金和补偿性违约金，惩罚性违约金指的是对方由于违约而遭受财产损失的情况下，违约一方不仅仅要支付违约金，还要另外赔偿对方的损失。
补偿性违约金指的是对合同一方当事人因他方违约可能遭受的财产损失的预先估计，给付了违约金。
也就是对于违约一方赔偿对方所遭受的财产损失的责任给予免除。
合同违约金的账务处理是怎么样的?可以税前扣除吗?。