进项税转出怎么纳税

进项税转出后，如何缴纳增值税和所得税？ 已经抵扣的进项税额转出，需要增加成本，会计分录为： 借：原材料、管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项转出） 然后增加的原材料成本再根据转出对应存货的去向（仍库存、生产变成库存商品及已经销售转为当期损益）比例分摊，最终要计入损益，调减利润。 因此，进项转出理论上讲应该退企业所得税。 但是这不是正常的进项转出，而是认为这些进项是虚开的，这样不仅转出的进项税额不准做成本，连原对应的已经做成本的不含税价款也可能被做为虚列成本，不予税前列支，这样对应的成本就要做纯收入。 建议进行危机公关，毕竟是从对方公司查出失控，极有可能只转出进项税额，而不需要将已入账损益的不含税价款也调增企业所得税。

“买一赠一”如何缴纳所得税和增值税？ 按《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（ 国税函[2008]875号） 第三条中企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。

具体处理方法：

增值税处理：

商品和赠品开在同一张发票上，赠品不视同捐赠不缴纳增值税。此时按照100计算。

只开具商品发票，赠品没有一起开具，赠品要视同捐赠要缴纳增值税。此时按照110计算。

所得税处理：

买一送一的赠品不视同捐赠，应将销售总额按照商品和赠品的公允价值比例分摊各自确认销售收入。此时按照100计算。

増值税进项税额转出后补交所得税，如何修改所得税报表 请你解释下，进项税额转出增加成本费用，减少应纳税所得额，为什么还需要补交企业所得税？

关于增值税和进项税转出的问题～ 自09年1月起，固定资产非建筑物和车辆的进项税可以抵扣，如果是不符合抵扣要求的固定资产，发票也不需要认证，直接将进项税做入固定资产原值，不用先做进项税再做进项税转出那么麻烦。

增值税中的进项税转出和销项税如何区分 ? 原材料和产品(商品)要区分不同的情况来处理 1 原材料在建工程领用本企业的原材料，原材料的进项税按税法规定是不能低扣的，要走进项税转出，原材料按成本转帐。因自然灾害毁损的原材料的进项税也不能抵扣，走进项税转出，原材料按成本转帐。用原材料进行债务重组的，税法规定视同销售，应走销项税而不能走进项税转出，会计核算上确认其他业务收入。用原材料进行非货币性资产交换的，如果具有商业实质且换出换入资产的公允价值能够可靠计量的，走销项税，会计核算上确认其他业务收入。用原材料进行非货币性资产交换的，如果不具有商业实质且或换出换入资产的公允价值不能够可靠计量的，走销项税，会计核算上不确认其他业务收入。 2 产品在建工程领用本企业的产品， 税法规定视同销售，走销项税，但会计核算要按产品的成本转帐，不确认收入。作为福利发放的，税法规定视同销售，走销项税，会计核算上确认主营业务收入。用产品进行非货币性资产交换的，如果具有商业实质且换出换入资产的公允价值能够可靠计量的，走销项税，会计核算上确认主营业务收入。用产品进行非货币性资产交换的，如果不具有商业实质且或换出换入资产的公允价值不能够可靠计量的，走销项税，会计核算按成本转帐不确认主营业务收入。用产品进行债务重组的，税法规定视同销售，走销项税，会计核算确认主营业务收入。

当年已进项税转出并已补缴增值税。后面又要补缴企业所得税吗？ 转出去年已抵扣进项税时: 借:利润分配—未分配利润 贷:应交税费—应交增值税(进项税转出) 结转未交增值税时: 借:应交税费—应交增值税(转出未交...

增值税进项转出和企业所得税纳税调增的疑问 这三种情况都是不按照规定填开发票的情况 具体的参照发票管理办法，增值税专用发票使用规定，增值税暂行条例， 国家税务总局关于印发〈进一步加强税收征管若干具体措施〉的通知 取得的专票不符合法律法规国税总局有关规定，不得抵扣，应进项转出 未按规定取得合法有效凭证，不得税前扣除

只有增值税进项税和个人所得税，没有没有增值税销项税，实际缴纳的税费该怎么填？ 填实际缴纳的个人所得税金额即可

保险代理人如何缴纳增值税和所得税 保险代理人的收入，需要交营业税和个人所得税。新税法出台之后应该会有调整。 收入为1333.37元以下的，营业税和个人所得税均为0. 收入大于等于1333.38元小于5000元的，没有营业税，个人所得税=收入乘以60%减800，然后乘以20%. 收入大于等于5000元小于7347.54元的，营业税=收入乘5%，个人所得税=收入乘60%，然后减去营业税，然后减去800元，然后乘以20%. 收入大于等于7343.54元的，营业税=收入乘5%，个人所得税=收入乘60%，然后减去营业税，然后乘80%，然后乘20%. 一、收入5000元以下的，不交营业税。 二、40%的收入不交个人所得税，做展业成本。 三、收入乘以60%，减去营业税后，金额如果小于4000元，那么先减800元，然后乘20%，就是个人所得税的金额。金额如果大于等于4000元，那么先乘以80%，然后再乘以20%，就是个人所得税的金额。

进项税额转出需要补税吗进项税额转出后当月与当月的增值税一起申报缴纳即可，不需要单独补交。

比如12月份产生了一笔进项税额转出，只需要在次月进行12月纳税申报期间一起申报即可。

进项税额转出，补齐税款后，怎么做帐务处理进项税额转出的情形，是指不应作为进项抵扣的业务。

账务处理：一、未进行抵扣需要转出进项税额的情形：借：主营业务成本或相关科目(跨期的业务应记入利润分配本年收益贷：应交税费一待认证进项税额或待抵扣进项税额或待转销项税额(进项税额转出)二、已经抵扣应退出进项税额的情形：①借：应交税费一待转销项税额(还原)贷：应交税费一应交增值税②借：主营业务收入或利润分配相关科目贷：应交税费一待转销项税额(转出进项税额)三、解缴补交增值税：借：应交税费一应交增值税贷：银行存款进项税额转出需要补税吗?关于这个问题小编做了以上总结，希望对大家有所帮助。

现当期的进项税额转出大于进项税额，也就是说需要缴纳的税额大于抵扣的税额，就有应纳税额，需要缴纳税款。

法律主观：《中华人民共和国 增值税 暂行条例》第四条【应纳税额的计算】除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销售行为)，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式： 应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。 《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条

法律客观：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条 企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。