情况说明
本单位在××年××月应申报增值税××元，企业所得税××元，由于在××方面失误，导致增值税和所得税数据不符。特此说明。
单位名称
年月日
在实际当中商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。因此中国采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法。根据销售商品或劳务的销售额，按规定的税率计算出销售税额，然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款，也就是进项税额，其差额就是增值部分应交的税额。
扩展资料
增值税免征范围
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定了下列7个项目免征增值税：
农业生产者销售的自产农产品；
避孕药品和用具；
古旧图书；
直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；
外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；
由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；
销售的自己使用过的物品。
除前款规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。
企业所得税优惠政策
⑴国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠。
⑵企业的下列收入为免税收入。
国债利息收入；
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；
在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；
符合条件的非营利组织的收入。
⑶企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税。
从事农、林、牧、渔业项目的所得；
从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得；
从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得；
符合条件的技术转让所得；
参考资料：百度百科-所得税
参考资料：百度百科-增值税
劳务公司差额征税 如何填写增值税申报表差额征收情况如何填写增值税申报表?正面回答差额征收情况增值税申报表填写，将本期取得的含税收入109万填入《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》附列资料(三)第3栏第1列。
本期取得的且在本期实际扣除的金额56万填入《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》附列资料(三)第3栏第3列、第4列以及第5列。
分析差额征税申报表填写有关内容，差额征税的适用范围，经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人；经商务部授权的省级商务主管部门和国家经济技术开发区批准的从事融资租赁业务的试点纳税人，2016年5月1日后实收资本达到1.7亿元的，从达到标准的当月起执行差额征税政策。
2016年5月1日后实收资本未达到1.7亿元但注册资本达到1.7亿元的，在2016年7月31日前仍可执行差额征税政策。
除上述两种情况外，其他试点纳税人开展的融资租赁业务和融资性售后回租业务不执行差额征税政策。
如何选择差额征税？选择差额征税，以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额依6%的税率开具增值税专用发票；向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用依6%的税率开具增值税普通发票。