由于发票的多样性，所以红冲发票是否收回原发票，要具体情况具体分析：1、如果红冲的发票是普通发票，则需要收回原发票。2、如果红冲发票是专用发票，而且没有认证，基本是跨月发票，没跨月基本是直接可以作废的，所以也需要把原发票收回。3、如果红冲的是增值税的专用发票，而且对方已经认证，原发票就不需要收回，但是需要把冲红的第二联和第三联盖上发票专用章寄送给对方，以方便对方作为有效凭证进行账务处理。4、如果开具的红字增值税电子发票，原已经开具的蓝字增值税电子发票无需追回，红冲发票和新开具的蓝字发票要给对方，可以通过远程交付，通过电子邮箱，二维码等方式传送，以便对方入账。补充：收以红字发票如何做账？1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的，会计分录如下：借：原材料/库存商品（负数），应交税费—应交增值税（应交增值税进项税额转出），贷：应付账款，2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可，会计分录如下：借：原材料/库存商品（负数），应交税费—应交增值税（应交增值税进项税额转出），贷：应付账款。法律依据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》二十七条 开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。
冲红发票原发票需要收回吗红冲发票是否需要收回原发票需要视情况而定：1、如果红冲的发票是普通发票，是需要收回原发票；2、如果红冲发票是专用发票，而且没有认证，也是需要把原发票收回；3、如果红冲的是专用发票，而且对方已经认证，原发票就不需要收回，但是需要把冲红的副票，也就是第二联和第三联盖上发票专用章，需要寄送给对方，以便对方作为有效凭证进行账务处理；4、如果开具的红字增值税电子发票，原已经开具的蓝字增值税电子发票无需追回，红冲发票和新开具的蓝字发票要给对方，以便对方入账。
红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入帐，跨月的就需要开红字发票了。
当普通发票出现发票开错，需要作废时，如果跨月了就需要开具红字发票；增值税专票发生销售退货，开票有误等情形，如果对方已经认证或则跨月的，也需要开具红字发票；如果开具的是电子发票出现错误，不管是否跨月都需要做红冲处理。
红字发票是符合作废条件的(同时符合以下条件)发票,发票需注明作废,开票软件内也许同步注明作废：1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;2、销售方未抄税并且未记账;3、购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".法律依据：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十四条 《办法》第十九条所称特殊情况下，由付款方向收款方开具发票，是指下列情况：（一）收购单位和扣缴义务人支付个人款项时；（二）国家税务总局认为其他需要由付款方向收款方开具发票的。
第二十六条 填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。
未发生经营业务一律不准开具发票。
第二十七条 开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。
发票冲红后原来的发票怎么处理出现销售退回、开票有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件时; 2.销货部分退回时; 3.发生销售折让时。 那么红冲发票应该怎么操作呢?原发票又应该怎么处理?对于不同的发票类型,操作方法不一样,我们下面主要说3种发票类型,对应的不同操作方法,分别是增值税普通发票、增值税专用发票、增值税电子发票。
(一)增值税普通发票 对于增值税普通发票,如果需要开具红字发票,要分两种情形处理: 1.购买方没有做账务处理,可以将发票退回的情况下,要将原发票收回,然后注明“作废”字样,之后再到开票系统开具原发票金额的红字增值税普通发票(负数发票)冲减收入。 如果是销售折让,销售方应按折让后的货款再重新开具普通发票。 2.购买方已经做账务处理,无法退回原发票的情况下,那么需要购买方主管税务机关出具有效证明,作为销售方开红字发票的依据,未收到有效证明前,销售方不可开具红字普通增值税发票。 这里需要注意的是,开具红字增值税普通发票,不需要填写提交《红字增值税专用发票信息表》
(二)增值税专用发票 增值税专用发票如果要开红字发票,就比增值税普通发票要复杂一下,因为它在开具红票前要先填开《红字增值税专用发票信息表》(以下简称“《信息表》”),这个《信息表》应该由谁来填写提交呢?要看情况,下面按步骤具体来说明: 步骤1.填开《信息表》 情形1:购买方拿到发票后已经申报抵扣,那么由购买方在增值税发票管理系统里填开《信息表》并上传,填写时,不用填写对应的蓝字专用发票信息,之后,购买方先依据《信息表》在当期做进项税转出,等到之后取得了销售方开具的红字发票后,将信息表和红字发票一起作为进项税转出记账凭证的附件。
情形2:购买方拿到发票没有申报抵扣,但是发票联或者抵扣联没有办法退回给销售方,这种情形,仍然是由购买方填开《信息表》,但是要填写对应的蓝字专用发票信息,填开后的记账与情形1相同。 情形3:销售方没有将发票给购买方,或者购买方没有申报抵扣且将发票的抵扣联和发票联都退回给了销售方。则是由销售方填开《信息表》,填开时需要填写对应的蓝字专票信息。 步骤2.校验《信息表》 这个步骤不是企业人员来做的,而是税务机关在收到了企业人员填写的《信息表》后,系统会自动校验,通过之后,就会生成一份带有“红字发票信息表编号的《信息表》,而且这个信息会同步到纳税人的发票端。
开具红字发票 销售方依据校验通过的,带有红字发票信息表编号的《信息表》开出红字专票,红字发票的开票信息要与《信息表》一致。 (三)增值税电子发票 增值税电子发票,不存在作废的情况,所以如果开票有误,在纸质票时可以作废,增值税电子发票却只能通过开红字发票来处理。 另外,增值税电子发票不存在原票退回的操作,其他开具的流程和方法,与纸质发票是一样。