法律主观：方法一： 1、先进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。 2、导出电子信息，国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单，上报。 方法二： 1、进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。 2、拿《申请单》（一式两联）到办税大厅办理审批，取回开票通知单。
法律客观：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》 第三条 发票的基本联次包括存根联、发票联、记账联。存根联由收款方或开票方留存备查;发票联由付款方或受票方作为付款原始凭证;记账联由收款方或开票方作为记账原始凭证。省以上税务机关可根据发票管理情况以及纳税人经营业务需要，增减除发票联以外的其他联次，并确定其用途。
税控盘红冲发票步骤是什么点击""发票管理""上方'红字发票信息表'下拉菜单选择'红字增值税专用发票信息表填开'；
选择""销售方申请""，如果发票未寄送出去并且未超过一个月，则选择""因开票有误等原因尚未交付的""；反之选择第一项""因开票有误购买方拒收""，输入""发票代码和发票号码""点击""下一步""，确认信息表票面信息是否正确;如果票面无信息，则手工录入需红冲票面信息。(注:金额、数量为负数;单价为正数,清单信息可汇总成一行商品)，确认完成点击右上角""打印""，然后选择""不打印""，最后点击""取消""；
点击""发票管理""上方'红字发票信息表下拉菜单选择'红字增值税专用发票信息表查询导出'，弹出窗口选中已开信息表，点击'上传'按钮，点""确定""，待信息表上传完成显示""审核通过""即可进入发票填开界面开具负数发票；
由购买方申请开具红字增值税专用发票，根据对应蓝字增值税专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣，当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点""确定""进入填开界面；
点击""发票管理----发票填开---专用发票填开""在增值税专用发票填开界面中，点击""红字---导入网络下载红字发票信息表""，双击信息表编号，确认票面信息是否正确，并打印在正常的发票上即可；
税控盘怎么开红字发票红字增值税专用发票信息表填开-红字增值税专用发票信息表填开-信息填写无误后打印,具体方法如下: 提示:如果是使用营改增后的新版本开票软件,需要先添加商品编码再填开信息表 点击红字增值税专用发票信息表填开,进入红字发票信息表信息选择界面: 注意:购方申请有两种情况:当选择已抵扣时,只要选择发票种类后,不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码,点“确定”进入填开界面。
当选择未抵扣时,应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后,选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码,点“确定”进入填开界面。
销售方按照实际情况选择申请理由。
红字增值税专用发票信息表查询导出,选中开具的红字发票信息表,点击上传并生成信息表编号。
进入专用发票填开界面,点击“红字”,选择“直接开具”,将信息表编号直接输入后点“确定”,核实信息无误后方可打印。