对于留抵税额的相关问题,财务人员都相对比较关注。那么如果上个月有留底进项税额,这个月该怎么做会计处理?下面一起来了解看看吧!上个月有留抵进项税额这个月怎么做会计处理? 一、期留抵对于会计分录不会有影响,但月末对应交税费进行结转的时候,会出现两种结果。首先,你要对是否需要交税进行计算;其次,对于明细账上的销项税、进项税及留抵数进行查看;最后用上公式本期应交增值税=本月销项税-本月进项税-上期留抵进项税,最后呈现两种结果: 1、用公式计算后,答案为负数,则不用交税。其可作为下一个月的留抵税额。 2、套进公式后,如果答案为正数,则需要交税。月末的时候需对转出应交增值税会计分录进行处理: 借:应交税费--应交增值税 贷:应交税费--未交增值税 二、留抵税一般公式: 一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税 三、进项税留抵:如果本月进项有留抵,则财务人员不用作多交增值税的相关处理,如果仅仅是财务处理,那么其进项税不用处理。 四、留底税金是累计的,以后月份的销项税额可以进行抵扣,且无时间上的限制。 五、如果进项税已认证,并没发生销项税,则可用销项税-前一个月的进项税合计(留抵到下个月) 六、当月份终了时,当月的应交未交增值税额从“应交税费--应交增值税”转入“未交增值税”明细科目,以 "应交税费--应交增值税(转出未交增值税)"为借记科目,而贷记科目是 "应交税费--未交增值税"。 因此,应缴税费-应交增值税-转出未交增值税存在借方余额。
求救，加上上月末留抵税额的5万元，我们公司这个月的销项税额大于进项税额，那我这个月地税怎么交税？城建税和教育费附加都是增值税的附加税、费，随增值税征收的。
本月应交增值税=本月销项-进项-上期留抵，本期应交城建税=本月应交增值税*7%、教育费附加=本月应交增值税*3%、 地方教育费附加=本月应交增值税*2%
上月留抵，当月计算地税时是不需要加上的。你公司财务“城建税=（5万/1.17*0.17+本月应交增值税）*7%”是错误的
请问地税每月申报怎么申报申报时有费用发生，你就得做账，编制财务报表（资产负债表和扣益表）零申报是指你这个月没有税金产生，那么在地税网上进行申报时，在综合申报表里每项都要勾选起来，应纳税额里填0就可以了，零申报并不是另外有一张表的，申报表是同一张的，只是金额填0元。
而且现在地税申报必须先填好财务报表才能进行纳税申报的，所以你现在得先做账，编制报表所得税要报的，报表按照财务报表上的数填报，利润为负数就不会产生应纳税额了。
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