法律分析：小规模开专票报税具体流程如下：1.登录电子税务局，点击我要办税，再点击税费申报及缴纳。
进入税费申报主界面，点击增值税(适用小规模纳税人)后面的填写申报表。
页面弹出申报方式，点击申报。
进入增值税纳税申报表填写界面，核对税款所属期。
(小规模纳税人通常按季度申报，比如第一季度就是1至3月份。
把申报表往下拉，进入填写界面。
小规模纳税人自开的增值税专用票的金额填写在：第2栏;小规模纳税人季度收入大于30万时，开具的增值税普通发票金额填写在第3栏;小规模纳税人季度收入小于30万时，开具的增值税普通发票金额填在第10栏。
申报表的第1栏金额=第1栏+第2栏。
最后，应交的税金，显示在第24栏。
申报表填写完毕后，点击页面右上角的申报。
页面弹出申报提交中，等待一小会儿。
之后，页面会弹出提示：已申报成功，小规模纳税人自开专票的申报就完成了。
法律依据：《增值税发票开具指南及规定》第三条 规定增值税纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税专用发票时，须向销售方提供购买方名称(不得为自然人)、纳税人识别号或统一社会信用代码、地址电话、开户行及账号信息，不需要提供营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证、增值税一般纳税人资格登记表等相关证件或其他证明材料。
属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：(一)向消费者个人销售货物、提供应税劳务或者发生应税行为的；(二)销售货物、提供应税劳务或者发生应税行为适用增值税免税规定的，法律、法规及国家税务总局另有规定的除外；(三)部分适用增值税简易征收政策规定的。
小规模开了专票怎么缴纳税费小规模开了专票怎么缴纳税费小规模纳税人开专票需要交的税,一般要交增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金等五种税.1、增值税,小规模纳税人税率为3%(2020年因为疫情原因,国家有相关优惠政策,3%的税率可以降为1%).2、城建税(增值税+消费税)实际纳税额*适用税率,这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%,在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%,不在市区、县城、镇的税率为1%.3、教育附加费(增值税+消费税)实际纳税额*3%.4、地方教育费附加(增值税+消费税)实际纳税额*2%.5、水利建设基金(增值税+消费税)实际纳税额*1%.缴纳方法有:1、如果是柜台办理,现场扣增值税,现场缴纳城建税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金2、如果是自助机办理,现场扣增值税,去地税缴纳城建税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金小规模纳税人开专票会计分录1、小规模纳税人企业开具专票时,会计分录为:借:应收账款--公司名称贷:主营业务收入应交税费--应交增值税2、企业收到对应款项时,会计分录为:借:银行存款贷:应收账款3、企业缴纳增值税时,会计分录为:借:应交税费--应交增值税贷:银行存款小规模纳税人企业开具专票时,应当通过"应收账款"以及"主营业务收入"科目进行核算,缴纳增值税时,应通过"应交税费--应交增值税"科目进行核算.小规模开了专票怎么缴纳税费?。
小规模开具增值税专用发票怎么交税？小规模开具增值税专用发票怎么交税? 小规模纳税人开具增值税专用发票需要按开具专用发票的税额缴纳增值税以及附加税。现在小规模纳税人月销售额不超过15万元，季度销售额不超过45万元的免征增值税，但开具增值税专用发票的，无论是否超限额，均须按专用发票上的应纳税额计算缴纳。由于政策的变化，现在小规模纳税人去税局申请代开增值税专用发票或者自行开具增值税专用发票的税率是1%，应纳税额按销售额(不含税)计算，不得抵扣进项税，可开具增值税专用发票，其计算公式如下:应纳税额=销售额×征收率。
2021年小规模纳税人的税收优惠新政策 第一、自2021年4月1日起至2022年12月31日，月销售额在15万元(含15万元)以下或季销售额在45万元以下(含45万元)的小规模增值税纳税人免征增值税。 第二、小规模纳税人按固定期限纳税的，可以选择一个月或者一个季度作为纳税期限。纳税期限一经选定，在一个会计年度内不得变更。
对于其他个人，以一次性收取租金的方式出租不动产取得的租金收入，可在相应的租赁期内平均分配。每月分摊后的租金收入不超过15万元的，免征增值税。 第四、按现行规定应预缴增值税的小规模纳税人，在预缴增值税地点每月销售额不超过15万元的，可以不预缴本期税款。