汇算清缴的A105080表如何填写?(一)列次填报对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除.第4列至第8列税收金额不包含不征税收入所形成资产的折旧、摊销额.1.第1列"资产原值":填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.2.第2列"本年折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额.3.第3列"累计折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额.4.第4列"资产计税基础":填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.5.第5列"税收折旧、摊销额":填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额.第8行至第14行、第26行第5列"税收折旧、摊销额":填报享受相关加速折旧、摊销优惠政策的资产,采取税收加速折旧、摊销或一次性扣除方式计算的税收折旧额合计金额、摊销额合计金额.6.第6列"享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额":仅适用于第8行至第14行、第26行,填报纳税人享受加速折旧、摊销优惠政策的资产,按照税收一般规定计算的折旧额合计金额、摊销额合计金额.按照税收一般规定计算的折旧、摊销额,是指该资产在不享受加速折旧、摊销优惠政策情况下,按照税收规定的最低折旧年限以直线法计算的折旧额、摊销额.7.第7列"加速折旧、摊销统计额":用于统计纳税人享受各类固定资产加速折旧政策的优惠金额,按第5-6列金额填报.8.第8列"累计折旧、摊销额":填报纳税人按照税收规定计算的累计(含本年)资产折旧、摊销额.9.第9列"纳税调整金额":填报第2-5列金额.(二)行次填报1.第2行至第7行、第16行至第17行、第19行至第25行、第27行、第29行至第35行:填报各类资产有关情况.2.第8行至第14行、第26行:填报纳税人享受相关加速折旧、摊销优惠政策的资产有关情况及优惠统计情况.汇算清缴年报怎么填?所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中.具体如下1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写.2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.3、纳税调整项目表这个很关键,按账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.4、企业所得税亏损弥补明细表亏损5年内弥补完,有就填.5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.6、境外所得税抵免7、以公允价值计量资产纳税调整表有就填,没有就填0.8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是09、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0认真填写一下即可.。
a105080表怎么填正文回答1、第1列，资产原值，填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值或历史成本的金额；2、第2列，本年折旧、摊销额，填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额；3、第3列，累计折旧、摊销额，填报纳税人会计核算的累计含本年资产折旧、摊销额；4、第4列，资产计税基础，填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值或历史成本的金额；5、第5列，税收折旧、摊销额：填报纳税人按照税收规定计算的。
分析首先是公司必须是实行查账征收企业所得税的居民纳税人，可以看主管税务机关的企业所得税纳税鉴定表如果公司是实行核定征收企业所得税的居民纳税人不填报此表。
其次要确定公司在2008年12月31日前购买了固定资产，如果在此之前没有固定资产，即使是实行查账征收企业所得税的居民纳税人同样不需要填报此表。
资产折旧摊销及纳税调整明细表资产计税基础？全民所有制企业公司制改制资产评估增值政策资产，填报企业按照国家税务总局公告规定，执行改制中资产评估增值不计入应纳税所得额，资产的计税基础按其原有计税基础确定，资产增值部分的折旧或者摊销不得在税前扣除政策的有关情况。
固定资产清理怎么填报a105080法律主观：固定资产清理是记录因为清理而发生的各项收入和损失，收入放贷方，损失放借方。最后用贷方合计减借方合计，正为盈利，负为损失。“固定资产清理”是资产类账户，用来核算企业因出售、报废和毁损等原因转入清理的固定资产净值以及在清理过程中所发生的清理费用和清理收入。借方登记固定资产转入清理的净值和清理过程中发生的费用；贷方登记收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入。其贷方余额表示清理后的净收益；借方余额表示清理后的净损失。清理完毕后净收益转入“营业外收入”账户；净损失转入“营业外支出”账户。“固定资产清理”账户应按被清理的固定资产设置明细账。固定资产的清理是指固定资产的报废和出售，以及因各种不可抗力的自然灾害而遭到损坏和损失的固定资产所进行的清理工作。（1）出售、报废和毁损的固定资产转入清理时。借：固定资产清理（转入清理的固定资产帐面价值）累计折旧（已计提的折旧）固定资产减值准备（已计提的减值准备）贷：固定资产（固定资产的账面原价）（2）发生清理费用时。借：固定资产清理贷：银行存款（3）计算交纳营业税时，企业销售房屋、建筑物等不动产，按照税法的有关规定，应按其销售额计算交纳营业税。借：固定资产清理贷：应交税金——应交营业税（4）收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等时。借：银行存款原材料等贷：固定资产清理（5）应由保险公司或过失人赔偿时。借：其他应收款贷：固定资产清理（6）固定资产清理后的净收益。借：固定资产清理贷：长期待摊费用（属于筹建期间）营业外收入——处理固定资产净收益（属于生产经营期间）（7）固定资产清理后的净损失。借：长期待摊费用（属于筹建期间）营业外支出——非常损失（属于生产经营期间由于自然灾害等非正常原因造成的损失）营业外支出——处理固定资产净损失（属于生产经营期间正常的处理损失）贷：固定资产清理
法律客观：《公司法》第三条 公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。