小规模红冲发票报税流程如下：1、登录税务局网站：红冲发票后，首先需要登录税务局网站，选择“一般纳税人/小规模纳税人”登录方式；2、进入申报系统：登录成功后，进入“税务申报”系统，选择“增值税申报”菜单，进入小规模纳税人增值税申报页面；3、填写红字发票申报表：在小规模纳税人增值税申报页面，选择“红字发票申报表”，填写红字发票所对应的申报信息，并上传相关红字发票及其红冲通知单；4、确认申报信息：填写完红字发票申报表后，需要仔细核对所填写的申报信息是否准确无误，确保申报信息的真实性；5、提交申报表：确认申报信息无误后，点击“提交”按钮，完成红字发票申报表的上传。
小规模红冲发票报税需要以下资料：1、原始发票：需要提供原始发票的正本和副本，以便进行红冲处理；2、红字专用发票：需要提供红字专用发票的正本和副本，作为红冲发票使用；3、红字专用发票申请表：需要填写红字专用发票申请表，申请开具红字专用发票；4、红字专用发票核定申请表：需要填写红字专用发票核定申请表，申请红字专用发票的使用范围和限额；5、税务部门要求的其他证明材料，例如企业所得税纳税申报表、增值税纳税申报表等。
综上所述，小规模纳税人红冲发票后，需要在开具红字发票之日起5日内进行申报。
在进行红字发票申报时，需要准确填写相关信息，并上传相关证明材料，确保申报信息的真实性和合法性。
同时，应当严格遵守相关税务规定，确保红字发票的合法性和规范性。
【法律依据】：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十五条向消费者个人零售小额商品或者提供零星服务的，是否可免予逐笔开具发票，由省税务机关确定。
第二十六条填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。
未发生经营业务一律不准开具发票。
增值税专用发票红冲后 怎么申报专票红冲后报税的方法为: 收到红字发票的话,只要在申报国税报表“增值税纳税申报表附列资料(表二)”里,红字专用发票通知单注明的进项税额的时候填具进项税额转出的额即可,此处填好之后就会自动在“增值税申报表”里的进项税额转出出现的。
对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。
报税系统接收红字发票信息的具体方法是:WINDOWS版开票软件开具的负数发票报税时,除发票代码、发票号码、金额、税额、购货方纳税识别号、销货方纳税识别号和开票日期七项数据外,同时传递负数发票对应正数发票的发票代码和发票号码。
因金税卡中只存储七项数据,所以将负数发票对应蓝字发票的代码和号码存储在购方税号处。
另外,专票红冲入账方法如下: 借:原材料/库存商品 (红字) 应交税金---应交增值税---应交进项税额转出 (红字) 贷:应付帐款 (红字) 红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了。
红字发票冲销上月发票怎么报税红字发票冲销上月发票怎么报税跨月红冲发票报税:企业按照红字冲减后的销售额申报纳税.如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减.本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局.用一份红字发票记账联做账冲减借:应收账款等科目(红字)贷;主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)在用正确的一份蓝字发票记账联做账借:应收账款等科目贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)跨月红字发票会计分录怎么做?跨月红字发票会计分录:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税-销项税额(红字)借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)纳税人因销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的应分别按以下情形处理:销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方尚未用于申报抵扣并将发票联和抵扣联退回的,由销售方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,并按照调整前税率开具红字发票.购买方取得专用发票已用于申报抵扣,或者购买方取得专用发票尚未申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,由购买方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》;销售方根据购买方开具的《开具红字增值税专用发票信息表》按照调整前税率开具红字发票.红字发票冲销上月发票怎么报税?通过小编老师今天整理的资料,学员们读完之后对此红字发票冲减报税的知识应该都是有些清楚的.其实我们都知道企业很多发票是不可以直接报废处理的,大多数的时候都是按照红字发票的方式进行冲减的,小编老师建议你们可以来本网站上进行搜索学习.。