咱们别管是哪里的公司，主要是公司就应该尽早的进行节税筹划，既然是节税，肯定是在合法合规的基础上进行，具体的方法今天就和大家分享几种！
节税是企业行为和政府政策意图在企业经营中的最佳结合。成功的税收筹划不仅可以最大限度地减轻经营者的税收负担，还可以实现政府在税收法律法规中赋予的政策意图，这对政府和企业都是有利的。
选择对的公司类型
在成立公司前，如何选择公司类型，里面都大有内容，是选择成立有限责任公司还是成立个人独资企业，又或者合伙企业或是其他类型。选择成立什么类型的企业就是一种税收筹划的体现，对于未来的节税效果有着很大的影响。
有很多如苹果等大公司一直因为交税少而引发争议，仔细研究大家就会发现这些大公司的组织架构都非常复杂，而这些其实都是早期税收筹划安排带来的益处，整个框架是由不同的企业类型搭建而成的。
选择对的纳税人类型
纳税人类型的正确选择也是税收筹划的众多技巧之一，很多创业者在新创企业时，可以选择申请为一般纳税人，也可以选择是小规模纳税人。
那么到底该选择哪种纳税人类型呢？税点点认为对于税收筹划考虑，初创阶段还是先选择小规模纳税人。选择小规模纳税人的一个优点，是可以免交增值税；更重要的一点是小规模纳税人除去各种政策扶持的税收优惠条件，后续是可以转成一般纳税人的，而一般纳税人却没有办法变回小规模纳税人。
选择对的注册地点
除了上述两点，注册地的正确选择也是节税技巧中的重要一点。虽然国家的税率是统一的，但每个地区会有不同的税收优惠条件。举个例子，比如多年前公司设在霍尔果斯，可以享受五免五减半的企业所得税优惠，而设在北京的CBD可能就完全没有优惠政策可以享受。
很多城市新建造的创新创业园区，为了招商引资，往往也会摆出很多令人心动的优惠政策。如果能够在企业设立之前就选对合适的区域，那么对企业未来的发展会有很大的好处。
现在企业和个人都越来越意识到税收筹划。适当的规划有利于节约成本，促进企业扩大投资，形成良性发展循环。然而，我们必须牢记合法性是税收规划的前提。在遵守法律法规的前提下，我们可以提前做好准备，充分利用税收优惠。
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土地转让交易
B公司将部分现金作为出资设立全资子公司（以下简称C公司），然后B公司将土地作价转让给C公司，B公司再将C公司的股权转让给A房企。
土地作价入股
B公司将该土地及部分现金作为出资设立全资子公司（以下简称C公司），然后B公司将C公司的股权转让给A房企。
方案一
（一）B公司现金出资设立C公司
假设，B公司以100万元出资设立C公司，则C公司取得B公司股权成本为100万元。比较土地转让或受价入股方式，现金出资C公司的印花税事项可忽略。
（二）B公司将土地转让给C公司
增值税
B公司转让土地，属于销售无形资产，应缴纳增值税。B公司取得的土地在2016年4月30日以前，可采用简易计税办法计缴增值税，征收率为5%，销售额为出资作价扣除取得该土地使用权的原价后的余额。
B公司应给C公司开具发票。
土地增值税
B公司转让土地，取得经济利益，应缴纳土地增值税。
印花税
B公司与C公司签订的土地转让合同，双方就该合同应按“产权转移书据”贴花，税率为万分之五，计税依据为土地转让金额。土地使用证属于“权利、许可证照”。C公司取得土地使用证，应按件5元贴花。
契税
C公司从B公司购入土地（位于北京市），应缴纳契税，税率为3%。
企业所得税
B公司转让土地应按土地作价确定转让土地收入，相关土地成本等可在税前扣除。
（三）B公司转让C公司股权
企业所得税
B公司将C公司的股权转让给A房企取得的收入，应计入B公司收入总额，计缴企业所得税。B公司取得的C公司股权的成本、税费等可按规定在税前扣除。
B公司取得C公司股权的成本为现金出资额。
印花税
B公司与A房企签订的股权转让合同，双方按“产权转移书据”贴花，计税依据为股权转让金额，税率为万分之五。
增值税
股权不属于金融商品，B公司转让股权不属于金融商品转让业务，不缴纳增值税。
土地增值税
B公司将C公司股权，全部转让给A房企，同时C公司的主要资产为土地。参按《国家税务总局关于以转让股权名义转让房地产行为征收土地增值税问题的批复》（国税函〔2000〕687号）规定，需缴纳土地增值税。
B公司将C公司股权转让给A房企，土地权属未发生变化，仍归属于B公司。根据《土地增值税暂行条例》第一条规定，原则上不属于土地增值税的征税范围。有的地方文件明确规定，股权转让不涉及土地增值税，如重庆市、青岛市；也有的地方文件明确了需要缴纳，如湖南省。
在实务操作中，如果当地税务局无特别规定，通常对该种方式不征收土地增值税。
（四）测算情况
B公司以不同的土地金额转让给C公司，B公司和C公司缴纳的税费不相同。假设，B公司以1亿元、2.7亿元、5.6亿元转让给C公司，可比较各税费的计算情况。实际操作中，B公司可以有利的作价方式转让土地，但应注意作价金额原则上应符合独立交易原则。
方案
（一）B公司将土地作价入股至C公司
增值税
B公司以土地换取C公司股权，属于销售无形资产，应缴纳增值税。B公司取得的土地在2016年4月30日以前，可采用简易计税办法计缴增值税，征收率为5%，销售额为出资作价扣除取得该土地使用权的原价后的余额为销售额。B公司应给项目公司开具发票。
土地增值税
C公司取得土地的目的是用于房地产开发，C公司属于房地产企业。B公司以土地对C公司进行增资，需要缴纳土地增值税。
印花税
B公司以土地对C公司进行增资，土地使用权证书需到国土部门办理变更，增资协议属于产权转移书据，B公司和C公司均应就该协议按“产权转移书据”进行贴花，税率为万分之五，计税依据为土地出资金额。
土地使用证属于“权利、许可证照”。C公司取得土地使用证，应按件5元贴花。C公司除资金账簿外的营业账簿应按件贴花，每件5元。资金账簿（总账）应按“实收资本和资本公积”合计数为依据，按万分之五贴花。
契税
C公司为B公司的全资子公司，C公司取得B公司用于增资的土地，属于同一投资主体内部所属企业之间土地权属的划转，可免缴契税。
企业所得税
B公司以土地对C公司进行增资。B公司应按土地作价确定转让土地收入，相关土地成本等可在税前扣除。
由于B公司随后就应将C公司的股权转让给A房企，B公司不能适用分期缴纳企业所得税的规定，也不能适用“资产划转特殊性税务处理”的规定。
（二）B公司转让C公司股权
B公司转让C公司股权需缴纳企业所得税，不缴纳增值税，如当地无特殊规定通常实务操作中不缴纳土地增值税。B公司和A房企就签订的合同，双方应按产权转移书据贴花。
B公司取得C公司股权成本为土地作价金额（假定现金出资为零，为理想情况）。如涉及现金，需将出资现金计入股权成本。
（三）测算情况
B公司土地以不同的金额作价投资到C公司，B公司和C公司缴纳的税费不相同。假设，B公司以1亿元、2.7亿元、5.6亿元作价投资给C公司，可比较各税费的计算情况。
实际操作中，B公司可以有利的作价方式转让土地，但应注意作价金额原则上应符合独立交易原则。
C公司土地收储
C公司的土地被政府收储免缴增值税，因国家建设需要土地被政府收储免缴土地增值税。C公司应向主管税务机关提交相关资料，办理增值税、土地增值税免税手续。
C公司土地被收储取得土地补偿费，应计入企业收入总额，计缴企业所得税。取得土地成本和相关税费支出可税前扣除。
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一般纳税人报税一定要提供成本票么？税收筹划，合理避税方案 头像！
一般纳税人企业，缺进项、难抵扣，怎样合理税务筹划？
企业分为一般纳税人和小规模纳税人,大家都知道。这不仅说明了企业的规模，也指明了企业发展应注意的方向。
就税收筹划而言，小规模纳税人企业税收负担相对较少，企业自身也不需要过多税收筹划，但要注意的是，企业所得税的税收压力还存在！
对一般纳税人的有限公司来说，企业所得税和增值税的税收负担是十分严重的问题。一般纳税人企业经常会有缺成本发票，缺进项发票的情况，导致企业汇算清缴时难以抵扣。因此这类企业很有必要提前进行税收筹划。
一般纳税人企业（有限公司），缺进项、或进项发票不足时，可以选择税收洼地注册入驻，享受当地税收扶持政策。缓解企业因缺进项，税负重的税收压力。
小编根据历年的税收筹划经验，给出以下可以参考的一般纳税人企业可选择的节税方式：
方式一：
小编所在平台合作税收洼地，小规模纳税人个人独资企业和个体工商户都可以享受所得税核定征收，（山东、浙江、湖南、江西、福建、河南等税收洼地）定率核定税率为0.5%—2.1%； 整体综合税率计算，（加上附加税、增值税）企业只需承担1.56%-3.16%的综合税负率！
重庆税收洼地，定额核定，综合税率为1.5%！
——解决企业成本发票不足，利润虚高的问题。
方式二：
在税收洼地，设立一般纳税人的有限公司，可以享受
所得税核定，核定的税率为3.5%；
增值税、企业所得税，返还地方留存：75%-90%；
企业只需要注册在当地，就可以享受当地税收返还或所得税核定；
——全国各地企业都可以享受，没有地域限制。
方式三：
自然人代开可享受核定税率0.5%—1.5%，综合税率在2.5%-3%左右。
企业所得税的筹划方式有很多，根据企业自己的实际情况选择！ 一般纳税人缺成本、缺进项发票都可以合理利用以上区域性税收优惠政策。
温馨提醒：企业一定要在保证业务真实的前提下，做到合同、发票、银行流水三流一致！从而合理合规地享受这些税收优惠政策，合规合理地减轻企业的税收压力！