一般纳税人 1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。
若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次选择“购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相。
《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。
当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
小规模纳税人， 1、《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次同上面一般纳税人政策，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。
若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表:第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。
当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”;当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
一般纳税人有税控盘怎样报税？正面回答一般纳税人无税控盘报税流程：1、抄税报税。
一般纳税人可以或者直接到办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据；2、纳税申报。
一般纳税人需登录网上申报软件进行网上申报。
我们可以通过税务部门的网上纳税申报系统，将已经在主管税务机关认证过的相关发票数据导入系统。
有税款产生，则需要在网上申报系统里面进行缴款申请；3、清卡处理。
分析详情没有税控盘也能报税的。
税控盘只是开发票时使用，报税时不需要税控盘的。
在成为一般纳税人之前，增值税发票是不能抵税的。
只有当成为一般纳税人之后，增值税专用发票经验证后才能抵税的。
一般纳税人纳税申报需要填报的内容有哪些一般纳税人纳税申报需要填报的内容有：1、差额征税。
不动产和无形资产有扣除项目的营改增纳税人需要填报增值税纳税申报表；2、税额抵减。
发生增值税税控系统专用技术维护费以及设备费用的纳税人需要填报增值税纳税申报表；3、不动产和固定资产抵扣。
分期抵扣不动产进项税额的纳税人则需要填报增值税纳税申报表；4、减免税。
享受增值税减免税优惠政策的纳税人则需填报增值税减免税申报明细表。
税控盘服务费全额抵扣怎么申报?税控盘服务费全额抵扣怎么申报?一、会计处理有两种方法:1、借:管理费用贷:银行存款借:应交税费-应交增值税-抵减税款贷:营业外收入(政府补助)2、借:管理费用贷:银行存款借:应交税费-应交增值税-抵减税款贷:管理费用二、纳税申报(财税[2012]15号)增值税纳税人2011年12月1日(含,下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减.增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,由其自行负担,不得在增值税应纳税额中抵减.纳税人申请顺延申报需要哪些资料?纳税人办理纳税申报时,应当如实填写纳税纳税申报顺延申报表,并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料:1、财务会计报表及其说明材料;2、与纳税有关的合同、协议书及凭证;3、税控装置的电子报税资料;4、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证;5、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件.税控盘服务费全额抵扣怎么申报?。