选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
为“好苗子”提供好土壤——坪山国税助推优质企业上市“我们正在着手申请上市，税务机关帮助我们建立了以防范税务风险为导向的税务管理体系，这对我们来说是‘及时雨’，也是‘定心丸’！”“我们正在着手申请上市，税务机关帮助我们建立了以防范税务风险为导向的税务管理体系，这对我们来说是‘及时雨’，也是‘定心丸’！”
近日，坪山区国税局拟上市企业税收服务专业团队深入走访调研深圳格兰达智能装备股份有限公司，帮助企业解决筹备上市过程中遇到的涉税问题，得到了格兰达财务总监席红林的点赞。
选出“好苗子”宣讲政策解难题
格兰达科技集团是一家专业从事半导体装备研发制造和精密机械装备生产的本土企业，拥有多项自主知识产权和专利，为全球数十家知名半导体公司和世界500强企业提供产品和服务。据坪山区国税局统计，像格兰达这样正在筹备上市的优质企业，坪山区共有14家。
对此，坪山区国税局组织大企业、国际税收、企业所得税收人才库成员和国地税岗位能手、专业骨干，组建了拟上市企业税收服务专业团队，为拟上市企业提供个性化政策宣传服务。
“坪山国税举办的几次拟上市公司税收政策座谈会，让我们收获颇丰！”席红林说，“企业应该就生产经营过程中遇到的涉税问题与税务机关多沟通交流，这样才能更好地防患于未然。”
培育“好土壤”提示风险除隐患
据了解，坪山区国税局制定了《坪山区大企业涉税事项风险等级测评管理办法》，按事项对拟上市公司的税务内控体系及涉税风险开展360°扫描，分析企业税务内控建设可能存在的问题，并提出完善建议，帮助企业排除税收“雷区”，提高税务风险防控能力，为上市做好充分准备。
“最近，我们在对辖区一户准备上市的医药龙头企业进行日常分析时，发现该企业财务报销制度存在重大漏洞。”坪山区国税局税源管理一科副科长王浩说，通过数据分析，他们帮助企业梳理出了疑点发票线索，并指导企业及时采取补救措施，“这不仅帮助企业挽回了大额经济损失，也让企业避免因税收问题影响上市进程。”
来自金融机构、中介机构的专业人士对于企业税务处理、财务管理往往有更为独特的视角和见解。坪山区国税局邀请了一批证券公司、金融机构的财税专家参与到服务拟上市企业的工作当中。
“近年来，国内外市场竞争愈发激烈，让企业对规范经营、科学管理越来越重视。深圳作为一片创业热土，许多优质企业在申请上市的过程中会碰到许多涉税问题。我们在帮助拟上市企业处理财务问题时，也会着重提醒企业防范涉税风险。”深圳世纪证券有限责任公司收购兼并部总经理、保荐代表人、注册会计师庄严对记者说道。
当个“好园丁”“一企一策”助发展
运用“金三精灵”“助税通”风险管理辅助软件等，坪山区国税局全面收集整理了辖区内14家拟上市公司概况、主营业务范围、公司股权架构、主要对外投资、基础财务数据和税收数据，安排专人提供“一企一策”个性化服务。
深圳市国税局国际税收人才库成员、坪山区国税局税源管理一科副科长、注册会计师曾流民说：“我们从企业财务指标的背离发现税收风险点，及时为企业提供风险预测提醒，同时结合企业实际，将无差别服务转变为聚焦企业需求的精准服务。”
做好拟上市企业的管理和服务，要以促进企业自我遵从为出发点和落脚点。坪山区国税局有关负责人表示，要在平等、互信的基础上，引导和帮助拟上市企业建立健全涉税风险自我防控机制，充分激活企业参与管理的积极性和主动性。
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企业如何做好税务筹划？说到税务筹划，乍一听，高大上，作为一个深入财务工作十几年的我来说也一直觉得其挺高大上的，也心里一直都对这一模块没有太大的信心，在一个特殊的情况下，我针对税务筹划进行了一个深入的研究，并结合自己的工作经验，对税务筹划进行了一个大概的总结，具体如下：
说到税务筹划，首先要明确我们的目标，我们做税务筹划的目标是什么呢？我觉得主要有以下两点：一点是减少企业的税负，另外一点就是减少企业税务的风险，我认为企业做税务筹划的主要就是围绕着这两点进行的。
怎么减少企业的税负呢？这个又可以分为两个方面进行，一个是基础税务知识的运用并切实执行，另外一个是企业架构方面调整带来的税负减少，我们首先说说基础税务知识的运用，说到基础税务知识的运用，首先我们要保证我们日常账务处理等的正确性，保证不出现税务错误，降低因为低级错误出现的税务处罚。其次我们要学会运用税务知识，比如说福利费不要超过工资总额14%，业务招待费尽量少计入，因为他只有60%（或者是收入的5%，二者取低值）可以进行税前扣除，广告费不能超过收入的15%，这些科目费用计入时，一定要注意，实际执行的时候一定要选择最有利于企业的做法去执行。
另外一个是企业架构调整带来的税负减少，这个就是企业战略层面的决策，比如说不同地区的税收优惠作为企业怎么来运用，成立公司，业务转移等运作，尽最大努力的运用好地域性的税收优惠。
如何减少税务风险？
首先，日常账务处理的合规性，这个非常重要，还要注意票据的真假，现在税务有连带性，给企业万一带来伤害就是大伤害。
我们不要试图偷税、漏税，如果想要企业做大做强，我觉得这个法律底线一定不要触碰。
税务筹划能用到的方法。
我们可以利用头脑风暴法，把财务相关人员召集到一起，对本企业的税种进行逐个讨论，找出企业税负最重的那个模块，大家讨论有什么办法能合理降低税负，然后在实际的工作中进行运用并检查。
还有一个我认为最最重要的，就是每月最少要和税务专员进行一到两次的沟通，充分了解有没有最新的企业优惠政策，例如今年疫情期间，国家就给出企业很多的税收优惠，这些优惠政策是要充分运用的，运用得当，会给企业带来意想不到的收获。
这个是我对于税务筹划进行一个总的大概的轮廓的总结，因为我们涉及到是税种较多，每个税种的灵活运用都能给我们带来不同的收获，这个就需要我们在税务方面投入精力，这样才能为企业带来更大的实惠。