增值税电子普通发票的冲红，需要在开票系统上进行操作。
具体流程包括：登录系统，选择冲红功能，填写冲红申请表，生成冲红通知单，保存并上传申请表及附件。
完成后需将原发票寄至主管税务机关备案。
增值税电子普通发票的冲红是指发票开具后发现有误需要更正，通常情况下可以通过冲红来进行更正。
在进行电子发票冲红时，需要注意以下几点：1. 登录系统：首先需要进入开票系统，输入相关信息进行登录，并选择需要冲红的电子普通发票。
选择冲红功能：选择对应的冲红功能，并填写冲红信息，包括冲红原因、冲红时间、冲红金额等。
填写冲红申请表：在填写冲红申请表时，需要仔细核对所填写的内容，确保准确无误。
同时，还需要上传相关的附件，包括发票原件、冲红说明等。
生成冲红通知单：提交完申请表后，系统会自动生成冲红通知单，用于备案和记账。
保存并上传申请表及附件：在生成冲红通知单后，需要将申请表及相关附件进行保存，并上传至主管税务机关备案。
同时，在上传前，还需要对申请表和附件进行签名加密等安全保护措施。
原发票备案：完成冲红申请后，需要将原发票寄至主管税务机关进行备案处理。
备案流程中，税务机关会对冲红情况进行审核，并对申请表和附件进行审查。
电子普通发票冲红后，如何查验发票的有效性？电子普通发票冲红后，其有效性和查验方式与正常发票一致。
一般来说，可以通过以下几种方式进行查验：1. 在网上税务局进行查询：纳税人可以登录网上税务局，通过输入发票号码、开票日期等信息进行发票的查。
通过税务部门提供的手机APP进行查询：纳税人可以通过下载并安装税务APP，使用APP内置的发票查验功能。
到当地税务局进行查询：纳税人可以到当地税务局，通过机器终端或工作人员的帮助进行发票的查。
电子普通发票冲红是纳税人进行更正的一种方式。
在进行冲红操作时，需要仔细核对所填写的信息，并完成相关的备案和上传流程，确保操作的合规合法。
同时，在冲红后，还需要对发票的有效性进行查验，以确保其合法性。
【法律依据】：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三十四条 开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。
发票冲红怎么操作增值税普通发票冲红的办法如下：
进入开票系统-发票管理-发票填开，然后点击“负数”；
弹出一个对话框，要求输入通知单号，输入税务局发的红字发票通知单上面的单号，填写好后点击下一步；
填入需要红冲的原始发票代码、号码，填好之后点击下一步；
弹出发票代码号码确认界面，无误后点击确定，将自动填入发票信息；
将发票信息填写完全、确认无误拿着对应的空白发票进行打印即可完成本次发票的填开打印。
《中华人民共和国税收征收管理法》
第二十一条
税务机关是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。
个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票。
发票的管理办法由国务院规定。
增值税发票怎么冲红字流程法律主观：增值税专票红冲的流程如下： 1、纳税人进入报税的系统，开具红票； 2.开具现在正确的蓝字发票； 3.红字和蓝字发票一起做账，两笔蓝字两笔红字，摘要：发票重开。
法律客观：《中华人民共和国增值税暂行管理条例细则》第十一条小规模纳税人以外的纳税人（以下称一般纳税人）因销售货物退回或者折让而退还给购买方的增值税额，应从发生销售货物退回或者折让当期的销项税额中扣减；因购进货物退出或者折让而收回的增值税额，应从发生购进货物退出或者折让当期的进项税额中扣减。一般纳税人销售货物或者应税劳务，开具增值税专用发票后，发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形，应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。未按规定开具红字增值税专用发票的，增值税额不得从销项税额中扣减。