利用所得税税收优惠政策。
根据相关政策规定，企业所得税的税率正常是25%，简单理解为要交利润的25%的所得税。而对于高新技术企业来说，其企业所得税税率一般为15%。另外，对于一些特殊行业或地区（如喀什、霍尔果斯），国家还会实行减税或免税的税收优惠政策，所以，企业想要通过此种方式进行纳税筹划，就要使自身条件符合政策要求，从而以实现利用税收优惠政策节约税款。
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合理选择企业组织形式。
企业组织形式有子公司和分公司两种。其中，子公司具有独立法人资格,能够独立承担民事法律责任与义务，而分公司不具有独立法人资格，需要由总公司承担法律责任与义务。并且，子公司通常需单独纳税，而分公司则需要汇总到总公司进行纳税。所以，从分支机构盈亏、分支机构是否享受优惠税率等角度出发，企业需考虑哪种组织形式更有利于降低税负，从而利用企业组织形式采取正确的纳税筹划方法。
最大限度进行税前费用列支。
费用列支是企业应纳税所得额的递减因素。所以，在税法允许的范围内，应尽可能地列支企业当期费用，减少应缴纳的所得税，或通过合法递延纳税时间来获得税收利益。不过，采用此种方法，企业需注意，对于税法有比例限额的费用应尽量不要超过限额，限额以内的部分充分列支；超额的部分，税法不允许在税前扣除，要并入利润纳税。因此，要注意各项费用的节税点的控制。
如何做一个公司的税务筹划呢？可以合理利用税收优惠政策进行税务筹划。
不管是公司还是个体户在经营过程中，都需要履行缴税纳税的义务。
税收优惠政策，是国税制的一个重要组成部分，是政府为达到一定的政治、社会和经济目的，而对纳税人实行的税收减免。目前我国的很多地区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。
个人独资企业核定征收是现下最为火爆的税收优惠政策。个人独资核定征收是核定行业利润率10%，按照五级累进制计算个人经营所得税，综合税率在5个点以下，对于缺乏进项成本的企业来说个人独资企业是一个不错的减少税收压力的工具，且可以开3个点专用票据进行抵扣。
政策依据
（一）根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》（国家税务总局令第16号）和《国家税务总局关于个体工商户定期定额征收管理有关问题的通知》（国税发〔2006〕183号）的规定，个体工商可以采用核定征收个人所得税。
因此，注册个体工商户和个人独资企业，依照国家有关规定应当设置但未设置账簿的，或虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的，都可以申请核定应税所得率方式征收个人所得税。
（二）《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》（财税[2000]91号）第七条有下列情形之一的，主管税务机关应采取核定征收方式征收个人所得税：
企业依照国家有关规定应当设置但未设置账簿的；
企业虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；
纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。
核定征收的企业，税务局会综合考虑企业的地理位置、经营规模、收入水平、利润水平等因素，给以企业定额税额进行征收或以定率的税额进行核定征收。通常是核定行业利润率10%，在按照五级累进制计算个税，综合税率在5%以下
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为“好苗子”提供好土壤——坪山国税助推优质企业上市“我们正在着手申请上市，税务机关帮助我们建立了以防范税务风险为导向的税务管理体系，这对我们来说是‘及时雨’，也是‘定心丸’！”“我们正在着手申请上市，税务机关帮助我们建立了以防范税务风险为导向的税务管理体系，这对我们来说是‘及时雨’，也是‘定心丸’！”
近日，坪山区国税局拟上市企业税收服务专业团队深入走访调研深圳格兰达智能装备股份有限公司，帮助企业解决筹备上市过程中遇到的涉税问题，得到了格兰达财务总监席红林的点赞。
选出“好苗子”宣讲政策解难题
格兰达科技集团是一家专业从事半导体装备研发制造和精密机械装备生产的本土企业，拥有多项自主知识产权和专利，为全球数十家知名半导体公司和世界500强企业提供产品和服务。据坪山区国税局统计，像格兰达这样正在筹备上市的优质企业，坪山区共有14家。
对此，坪山区国税局组织大企业、国际税收、企业所得税收人才库成员和国地税岗位能手、专业骨干，组建了拟上市企业税收服务专业团队，为拟上市企业提供个性化政策宣传服务。
“坪山国税举办的几次拟上市公司税收政策座谈会，让我们收获颇丰！”席红林说，“企业应该就生产经营过程中遇到的涉税问题与税务机关多沟通交流，这样才能更好地防患于未然。”
培育“好土壤”提示风险除隐患
据了解，坪山区国税局制定了《坪山区大企业涉税事项风险等级测评管理办法》，按事项对拟上市公司的税务内控体系及涉税风险开展360°扫描，分析企业税务内控建设可能存在的问题，并提出完善建议，帮助企业排除税收“雷区”，提高税务风险防控能力，为上市做好充分准备。
“最近，我们在对辖区一户准备上市的医药龙头企业进行日常分析时，发现该企业财务报销制度存在重大漏洞。”坪山区国税局税源管理一科副科长王浩说，通过数据分析，他们帮助企业梳理出了疑点发票线索，并指导企业及时采取补救措施，“这不仅帮助企业挽回了大额经济损失，也让企业避免因税收问题影响上市进程。”
来自金融机构、中介机构的专业人士对于企业税务处理、财务管理往往有更为独特的视角和见解。坪山区国税局邀请了一批证券公司、金融机构的财税专家参与到服务拟上市企业的工作当中。
“近年来，国内外市场竞争愈发激烈，让企业对规范经营、科学管理越来越重视。深圳作为一片创业热土，许多优质企业在申请上市的过程中会碰到许多涉税问题。我们在帮助拟上市企业处理财务问题时，也会着重提醒企业防范涉税风险。”深圳世纪证券有限责任公司收购兼并部总经理、保荐代表人、注册会计师庄严对记者说道。
当个“好园丁”“一企一策”助发展
运用“金三精灵”“助税通”风险管理辅助软件等，坪山区国税局全面收集整理了辖区内14家拟上市公司概况、主营业务范围、公司股权架构、主要对外投资、基础财务数据和税收数据，安排专人提供“一企一策”个性化服务。
深圳市国税局国际税收人才库成员、坪山区国税局税源管理一科副科长、注册会计师曾流民说：“我们从企业财务指标的背离发现税收风险点，及时为企业提供风险预测提醒，同时结合企业实际，将无差别服务转变为聚焦企业需求的精准服务。”
做好拟上市企业的管理和服务，要以促进企业自我遵从为出发点和落脚点。坪山区国税局有关负责人表示，要在平等、互信的基础上，引导和帮助拟上市企业建立健全涉税风险自我防控机制，充分激活企业参与管理的积极性和主动性。
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