小微企业增值税报表怎么填写

相信大家都知道，我国的财政收入很大一部分都是来自于税收，生活中，很多方面都会涉及到缴税的问题，纳税是公民的义务。那么增值税小规模纳税人申报表怎么填?为了帮助大家更好的了解相关法律知识，整理了相关的内容，我们一起来了解一下吧。一、增值税小规模纳税人申报表怎么填1、填写日期首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份，所以这个日期不要填错了。2、填写本期数据小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。3、本年累计数据本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据。所以填写申报表的时候，要分清楚数据是本期数，还是本年累计数。4、填写专用发票数据小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写:第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。5、填写普通发票数据小规模纳税人自己开具的普通发票数据，填写在报表的第十栏，第九栏填写:第十栏，第11栏，第12栏的合计数。强调一下:第十栏是填写季度不超过9万的普票数据，超过9万的填写在第3栏6、填写本期应纳税本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税，填写在报表的第15栏。7、填写应补退税如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票，通常都是需要先缴纳增值税的，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。第22栏本期应补退税额，填写最终需要缴纳的增值税。

小规模纳税人应交增值税是怎么计算的小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。 应纳税额=(不含税)销售额×征收率 公式中的销售额应为不含增值税额、含价外费用的销售额。 (不含税)销售额=含税销售额÷(1+征收率)。 小规模纳税人，享受月度3万以内的增值税减免部分计入营业外收入，要并入利润交企业所得税吗? 企业符合小型微利企业条件时，按实际减免的税款，这部分补贴收入计入营业外收入—补贴收入 。 在计算企业的利润时，这部分减免的增值税需要并入“利润总额”的，作为企业的年度企业所得税的应纳税所得额，根据适用的企业所得税税率，计算缴纳企业所得税。 三、增值税小规模纳税人标准1、增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下;2、按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定，已登记为增值税一般纳税人的单位和个人，在2018年12月31日前，可转登记为小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理。 以上就是为您详细介绍关于增值税小规模纳税人申报表怎么填的相关知识，增值税小规模纳税人申报表，首先要写日期，还有就是当季度的数据以及其他数据的填写。。

小微企业增值税报表怎么填?(1)第1栏"应征增值税不含税销售额":录入应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额,不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额.应税服务有扣除项目的纳税人,应税服务列的该栏录入扣除后的不含税销售额,并与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致.(2)第2栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额":录入税务机关代开的增值税专用发票销售额合计.(3)第3栏"税控器具开具的普通发票不含税销售额":录入税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额.(4)第4栏"销售使用过的应税固定资产不含税销售额":录入销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额,销售额=含税销售额/(1+3%).(5)第5栏"税控器具开具的普通发票不含税销售额":录入税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额.(6)第6栏"免税销售额":自动计算得出销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额,等于第7+8+9栏.应税服务有扣除项目的纳税人,应税服务列的该栏录入扣除后的不含税销售额.(7)第7栏"小微企业免税销售额":录入符合小微企业免征增值税政策的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额,小微企业按系统原有范围规则确定.个体工商户和其他个人不录入此栏次.(8)第8栏"未达起征点销售额":录入个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额,个体工商户和其他个人按系统原有范围规则确定.小微企业不得录入此栏次.(9)第9栏"其他免税销售额":录入销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额,不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额.(10)第10栏"出口免税销售额":填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额.应税服务有扣除项目的纳税人,填写扣除之前的销售额.(11)第11栏"税控器具开具的普通发票销售额":填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额.(12)第12栏"本期应纳税额":录入本期按征收率计算缴纳的应纳税额,自动计算得出,等于[第1+4栏]×3%征收率(注:逾期未申请认定增值税一般纳税人的则为[第1栏×适用税率]+[第4栏×征收率]),可以修改.(13)第13栏"本期应纳税额减征额":录入纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额.包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额,以及销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货减征额、按年限额扣减税额.其中增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费、购置税控收款机费用的抵减、抵免增值税应纳税额情况,需填报《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)予以反映.无抵减、抵免情况的纳税人.当本期减征额小于或等于12栏的值时,按本期减征额实际录入;当本期减征额大于12栏的值时,按12栏的值录入,并按销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货减征额减征额、《增值税纳税申报表附列资料(四)》确认抵减税额、按年限额扣减税额的顺序进行处理,本期减征额不足抵减部分可结转下期继续抵减(14)第14栏"本期免税额":计算得出纳税人本期增值税免税额,等于第6栏"免税销售额"和×征收率计算.(15)第15栏"小微企业免税额":计算得出符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额,等于第7栏"小微企业免税销售额"×征收率.(16)第16栏"未达起点免税额":计算得出个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的增值税免税额,等于第8栏"未达起征点销售额"和征收率.(17)第17栏"应纳税额合计":计算得出,等于第12栏-第13栏.(18)第18栏"本期预缴税额":录入纳税人本期预缴的增值税额,包括开票预缴、异地缴纳税款、分支机构异地缴纳税款等,但不包括查补缴纳的增值税额.(19)第19栏"本期应补(退)税额":自动计算得出,等于第17栏-18栏.(20)"本年累计"由系统按税款所属本年度内各月申报表"本月数"之和自动生成,系统原有处理规则不变.小微企业免税额和免税销售额怎么填写?根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第13号)附件4《及其附列资料填写说明》规定:"二、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明(十三)第10栏'小微企业免税销售额':填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额.个体工商户和其他个人不填写本栏(二十一)第18栏'小微企业免税额':填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额,免税额根据第10栏"小微企业免税销售额"和征收率计算."小微企业增值税报表怎么填?整体上来说,关于小微企业的增值税申报表的填写资料在上文中小编老师已经讲述很多了,也相信你们看完上文资料后对此都有一定理解;指的注意的是关于小微企业免税销售和和免税额的填写,如果你们对此内容还有什么其他的问题,都是可以来本网站上进行搜索学习的.。

增值税申报表列表栏目繁多，每个数据都要求写得很细，如果没有经过系统的学习报税，很多企业都不知道应该如何填写。

那么在网上自我申请报税时，小规模纳税人增值税申报表怎么填写？小规模纳税人增值税申报表的填写要求一、登录电子税务局,进入【我要办税】二、选择【税费申报及缴纳】三、选择应申报的报表在【按期应申报】中，选择要申报的税种，点击[填写申报表]1.“按期应申报”中需要申报的申报表和财务报表均要求纳税人在当期申报和提交。

如果纳税人的税号、纳税人资格和备案最近发生了变化，且页面上显示的列表与实际需要不一致，则需要点击页面上的蓝色字体“重置申报列表”，重新生成申报列表。

填写增值税申报表及附列资料注：在选择申报表右上方标示的红色数字为警示信息，含义为该份申报表还存在的不能通过审核的错误数量。

选择《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》注：申报表上方显示应申报的增值税类型，核定征收的个体工商户同时显示核定销售额和核定应纳税额。

《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》需填报的主要内容注：因小规模纳税人不存在进项税额抵扣，所以在申报表主表中主要填写的就是五类销售额。

应税销售额的填报八、免税销售额的填报小规模纳税人税收的征收方式小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收和定期定额征收。

查账征收：税务机关应当根据纳税人提供的会计报表反映的经营情况，按照适用的税率计算纳税。

本办法普遍适用于财务会计制度比较健全、能够切实履行纳税义务的纳税单位。

查定征收：税务机关应当根据纳税人的从业人员、生产设备、原材料等因素，核定纳税人生产的应税产品的产销量，并依法征税。

该方法一般适用于账簿不完善，但能够控制原材料或购销商品的纳税人。

定期定额征收：税务机关通过典型调查逐一不确定营业额和收入，并据此征税。

这种方法一般适用于没有完整评估依据的小型纳税单位。