选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
2021年医药行业税收优惠医药行业本身就是就是一个利润较高的地方，企业在发展的初期未能及时对税收上的进行良好的筹划，企业的税收负担压力就非常的高！所以，在医药行业企业发展中，可以提前为自身做好的就是税收上的筹划。
税收上的筹划必不可少，能为企业减轻在发展中所遇到的很多阻碍！医药行业在“两票制”的改革下，便捷了很多。
一些企业需要场地、冻库等都是非常的难以办理，所以现在企业可以在税收优惠政策下享受到这些政策，为企业减税降负！1.有限公司的税收扶持优惠企业在园区中成立一般纳税人有限公司，税收上本身的优惠就非常的少，企业不仅要缴纳增值税还有25%的所得税还有分红税上，所以，有限公司在园区中，可以享受到地方留存部门中30%—80%的税收扶持，增值税以及所得税均可享受到这个扶持比例！2.小规模的核定征收政策企业在园区中成立小规模个人独资或者是个体工商户，可以申请享受到地方政策中的核定征收政策，个人独资和个体工商户可享受到核定0.5%—2.19%。
企业只需要缴纳3%的增值税（未出相关通知的时候企业增值税还是按照1%征收），所得税0.5%—2.19%按照开票额而定，【拓展资料】企业附加税为增值税6%，也就是说增值税1%时，附加税为0.06%，增值税为3%时，附加税为0.18%。
总的税负也仅在5%左右！随着医药行业的“两票制”改革，医药流通领域发生了重大的变化。
药价确实下降了不少，给普通百姓带来了较大的实惠，但药厂、医药企业，二级代理商却受到了很大的影响。
由于两票制，缺乏成本票导致企业所得税压力大，并且在金税三期严格把控下，采用不合规的方式取得发票是不可行的。
那么医药行业如何来解决成本票缺乏的问题呢？如何降低综合的税收呢？相信不少公司老板及财务人员通过网络文章大致了解过总部经济招商模式，可能很多人对其有所误解，认为这是不合规的方式，其实不然，总部经济招商模式是由于一些不发达的地区当地政府为了提高经济发展，对外招商，出台了一些税收优惠政策来吸引外来企业入驻。
所以这些税收优惠政策是合理合规的。
医药行业常用的税收优惠政策是利用个人独资企业核定征收和自然人委托代征来解决成本票缺乏的问题。
个人独资企业核定征收在总部经济园区注册小规模纳税人的个人独资企业可以享受核定征收，核定征收不看进项成本，直接根据开票额核定应税所得率10%，再按照五级累进制税率表计算出需要缴纳的个税在0.5%-2.19%之间（个人独资企业依法不缴纳企业所得税），加上小规模纳税人的增值税1%，附加税0.06%，综合税负在3%左右（500万以内的开票额）。
企业如何做好税务筹划企业税务筹划我们需要注意哪些问题？，欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信或电话 一、观念问题 1、没有正确认识税务筹划的意义 在了解到企业税务筹划可以帮助企业节税后，有些人把偷税和逃税混为一谈，认为税务筹划的本质是一样的。毕竟，目标都是降低企业的税费。一些企业通过一些非法操作，如一些假凭证、假账，达到减轻企业税负的目的。虽然这些行为也有助于企业减轻税收负担，但它们不是税务筹划。税务筹划是通过对企业的一些调整，帮助企业合法合理地享受一些税收优惠法律，从而达到节税的效果 2、忽略税务规划的成本 虽然企业税务筹划是为了减轻税收负担，给企业带来经济效益，但这并不意味着企业完全不需要支付一些成本和费用，企业在进行税务筹划时要支付相关的成本和费用，为税务筹划方案支付一定的成本可以提高税务筹划的效果 二、目标问题 1、不管长期目标，只关注眼前的目标 在为企业进行税务筹划时，我们可以考虑长远的效果。对目前的期税收来说，我们不应过于担心，只考虑当前的直接效益，而不考虑长期效益，这不符合税务筹划的长期目标效果。长期考虑，企业未来的收获会更加丰厚 2、只是为了节税 虽然企业税务筹划的重要作用是帮助企业节税，但税务筹划的作用并不限于帮助企业节税。企业的内部管理和记账方式的一些调整都可以达到节税的效果。企业在进行税务筹划时也可以关注公司的各个方面。全面的考虑公司各个方面的税务筹划效果，这样才能帮助企业获得税务筹划的更好效果