上海企业税务筹划缺点分析

企业税务筹划我们需要注意哪些问题？，欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信或电话 一、观念问题 1、没有正确认识税务筹划的意义 在了解到企业税务筹划可以帮助企业节税后，有些人把偷税和逃税混为一谈，认为税务筹划的本质是一样的。毕竟，目标都是降低企业的税费。一些企业通过一些非法操作，如一些假凭证、假账，达到减轻企业税负的目的。虽然这些行为也有助于企业减轻税收负担，但它们不是税务筹划。税务筹划是通过对企业的一些调整，帮助企业合法合理地享受一些税收优惠法律，从而达到节税的效果 2、忽略税务规划的成本 虽然企业税务筹划是为了减轻税收负担，给企业带来经济效益，但这并不意味着企业完全不需要支付一些成本和费用，企业在进行税务筹划时要支付相关的成本和费用，为税务筹划方案支付一定的成本可以提高税务筹划的效果 二、目标问题 1、不管长期目标，只关注眼前的目标 在为企业进行税务筹划时，我们可以考虑长远的效果。对目前的期税收来说，我们不应过于担心，只考虑当前的直接效益，而不考虑长期效益，这不符合税务筹划的长期目标效果。长期考虑，企业未来的收获会更加丰厚 2、只是为了节税 虽然企业税务筹划的重要作用是帮助企业节税，但税务筹划的作用并不限于帮助企业节税。企业的内部管理和记账方式的一些调整都可以达到节税的效果。企业在进行税务筹划时也可以关注公司的各个方面。全面的考虑公司各个方面的税务筹划效果，这样才能帮助企业获得税务筹划的更好效果

目前企业所得税纳税筹划中存在的一些问题

1我国税制不完善

我国现行税法体系有按税种设立的税收实体法和税收征管法等构成，单行法地位平行、排列松散，影响了税法的整体效力。

2税法建设滞后

近几年我国税法立法层次有所改观，但立法层次仍然不高。对税法不断补充和调整，容易造成征纳双方就某一具体概念或问题形成争议。再者，税法对涉税案件的打击力度依然偏轻。另外，税法与会计法在制度衔接上也存在一定的不足。总之滞后的税收法制建设与我国目前正在创建的和谐、小康社会的大好局面极不相应。

3涉税人员水平不高

税务筹划在我国起步较晚，目前还没有专业的税务筹划师、税务精算师等专业队伍，企业税务筹划多为财务人员兼办，涉税人员水平距离发达国家还有较大的距离。

完善与改进企业所得税纳税筹划的建议

强化科学管理。

规范财务行为税法从征税角度对会计核算提出了较高的要求，实践证明，企业会计资料越规范、齐全，税收筹划的空间越大，税务筹划的成本才低、企业的税才轻。只有按照税法规定设置账簿并正确进行核算，在合法前提下进行筹划，才是阳光大道。

加快税收筹划人才的培训

税收筹划是一个高层次的理财活动，高素质的人才是其成功的先决条件。因为一方面税收筹划人员要精通国家税法及会计法规，并时刻关注其变化；另一方面税收筹划人员要了解企业所面临的外部市场、法律环境，熟悉企业自身的经营状况；同时，税收筹划还要有较高的实际业务操作水平。如果税收筹划人员水平不佳，筹划方案失败，不仅达不到企业合理节税的目标，还要浪费筹划成本。

加强与税务机关的沟通，寻求技术支持

企业税收筹划方案能否实行，要通过税务机关认定。如果税收筹划失败，导致少缴税款，处罚在所难免。为此，加强与税务机关沟通，相互学习，寻求技术支持尤其必要。应争取双方在政策的理解、实际操作上达成一致，增加筹划的成功概率。

加强财务法规、税务法规学习，走出申报误区，构筑税收筹划稳定平面所得税筹划是复杂而系统的工程，政策性强，需要涉税人员不断学习。

税法对纳税申报作了详细规定，申报时间明确、减免程序具体。但在实际工作中往往存在如下一些误区：超时申报无所谓、无利润可以不申报、自行减免等。因超时申报纳税、没有“零申报”、因自行减免遭受处罚，是税务筹划的失败。只有加强财务法规、税务法规的学习，并通晓二者的差异，在税收筹划人员的努力下，是可以构筑一个税收筹划的稳定局面的。总之，税收筹划是涉及企业财务管理外部环境重大因素之一，成功的纳税筹划会给企业带来一定的经济利益，也可能给企业增加额外的成本。在纳税筹划时，需要将纳税利益和相关的成本进行权衡，通过成本效益分析，选择最佳方案。由于各纳税人的情况不尽相同，加之税收政策和纳税筹划的主客观条件时刻处于变化之中，因此纳税人在进行纳税筹划时，不可能找到相同的或现成的方案，这就要求筹划者必须从实际出发，因时制宜、因地制宜地制定筹划方案，力求在法律上站得住，在操作上行得通。综合考虑纳税人税收负担，达到为纳税人创造最佳经济效益的目的。纳税筹划不仅有利于减轻企业的税收负担，而且有利于企业准确地把握政策法规，增强纳税意识，减少涉税风险。因此，研究和探讨新企业所得税法下的纳税筹划是完全必要的，同时也可为国内的企业走出去开展国际税收筹划奠定一定的基础。

对税收根本认识不到位

公司的经营内容是否需要纳税以及纳税额度都是由法律法规文件决定的，在实际操作中，企业纳税申报出现差异时，也是基于税法规定进行调整。因此，法律才是决定税收的关键，而会计只是计量工具，那么基于会计方法的税收筹划改变的就只是计量的方法而已，并没有真正实现税收筹划。

没有考虑非税成本

税务筹划中，一般需要根据筹划的内容来调整交易模式并进行商业安排，这其中会引发一系列非税成本。如新成立公司筹借的过桥资金，这是要在税收筹划时额外统筹的因素，没有考虑到位自然会影响税收筹划。

缺少潜在法律风险的专业管控

虽然税务筹划是一种合理合法的避税手段，但在现实中，想要没有任何风险的实现税务筹划几乎是不可能的，法律风险是伴随着税务筹划的全程的。因此，需要税务筹划负责人对税务风险有充分的认知。通过伪造材料等手段是断然不可的，如果尝试就很可能触犯行政责任甚至刑事责任。

与税务等政府部门缺少有效沟通

中国当前的税收政策并不是十分清晰，这需要企业在筹划中就和政府有关部门确认相关事项。不过企业在咨询相关事项前，应该对自己筹划的目标有明确的认识，以此来准确地获取重要信息，并且不宜将自己的商业安排全盘托出。

税收筹划负责人及负责团队经验不足

对于任何税收筹划，其根本都在于负责人和负责团队。没有具体税务筹划实操经验的专业人士和团队，就很难保证税务筹划成功落地。因此国内的很多企业开始有意识的强化自身税务团队的建设，这也是未来的发展趋势。

税收筹划是一把“双刃剑”。它既能帮助企业减少税负的有效途径，但同时也可能为企业带来风险。在美国，很多企业会聘请专业的具有经验的团队来进行税务筹划。而在国内，也有这样的企业。上海泰金经济发展区是政府部门的招商机构，与工商、税务、银行等部门关系密切，能够提供给企业专业的税收筹划及其他服务。上海泰金经济发展区希望用良好的职业操守、严谨的执业习惯、勤勉的工作作风获得您的认可。