“税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。
税务筹划并不是人们理解中的“逃税避税”，相反的，他是一种完全合法合规的行为，并且受国家和政府的支持的。税务筹划能够帮助企业减轻税务压力，让企业更快速的成长。
但是不同行业的税务痛点其实是不一样的，需要专业的税务筹划师对企业的情况分析给出合适的方案。
例如对于广东的服装贸易企业来说
广东省第四次全国经济普查数据显示，经济社会的当下城镇化进程不断发展，信息化技术的快速提升，广东的服装贸易企业更是加快了商业模式的创新，2020中国纺织出口企业当中，广东省的最多，数量达到28276家，服装业也是广东省的九大支柱产业之一。
广东省在辅料、制衣、印染加工、集散市场方面的涵盖量在整个产业链当中都合适具有明显优势的。如此发展趋势下的广东服装贸易公司进行税务筹划是一个非常明智的选择。
广东服装贸易公司税务痛点：
服装贸易行业属于劳动密集型行业，并且我国目前是服装生产大国和消费大国。很多的时候服装贸易公司有实际的业务但是却无法取得发票。服装贸易行业本身属于高利润行业，企业所得税没有成本进项票税收成本就会大幅度增加。
广东服装贸易公司税务筹划思路：
服装贸易是广东省九大支柱产业之一，纺织服装和服装业规模以上企业数量占全国企业数量的20%左右。产业规模数量如此巨大，企业需要承担高额的总税额，其中25%企业所得税，股东分红税和20%的个人所得税。税务筹划就是在法律允许的范围内，或者说是至少在法律不禁止的范围内，通过对纳税人生产经营活动的一些调整和安排，最大程度减轻企业税收负担。那广东服装贸易公司应该怎么样进行税务筹划，减轻企业的税负压力呢？
广东服装贸易公司税务筹划方案：
筹划方案：因为服装贸易公司最常见的业务往来的企业上下游的供应商是小商户甚至是散户，这些小的供应商无法给企业开具发票，企业就缺少了成本票。那此时广东服装贸易企业应该怎么做？
建议企业在选择供应商时，应该尽量选择一些能够开具发票的供应商，企业的理人员或者财务也需要有自主意识，主动与供应商索要发票。
目前各个地方都出台了针对服装贸易行业的一些税收优惠政策，企业可以将注册地址落在税收洼地即可享受对应的区域性税收优惠政策。在税收洼地注册一般纳税人的新公司或者分公司都可以，以迁移的形式将业务分流到新公司也是一种方式。
具体的政策：
企业所得税：地方园区的增值税可以做到：地方留存40%，园区税收返还奖励按照留存的65%-85%
增值税：增值税税可以做到：地方留存50%，园区税收返还奖励按照留存的65%-85%
纳税大户还可一事一议
案例回顾：
广东一家服装贸易企业去年营业额在6000万左右，利润总额是4550万，税务压力非常大，但是经过税务筹划减轻了企业一千多万的税额节税率高达62.79%。
广东服装贸易公司税收筹划注意事项：
进行税务筹划应该是在法律法规允许的范围下进行，不能进行违法的税收筹划行为
企业在决定在地方进行注册新公司之后，要仔细考量地方园区的税收优惠政策，不能光看返税比例，也要看留存比例，返税金额与这两个要素息息相关。
公司如何税务筹划选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
税收筹划：企业可以通过哪些方式方法来节税企业税务筹划主要是为了降低企业税负压力，企业提前做好税务筹划，能优化企业税务成本结构，将企业的涉税行为规范化，通过税务筹划合理合法的享受地方性税收优惠政策。
企业的税务筹划方式主要可以通过以下四种方式来进行税务筹划。
利用不同公司的主体所缴纳的税种和税率的不
来对企业进行税务筹划。就比如有限公司需要缴纳企业所得税，而个人独资企业（小规模纳税人）、个体工商户等不需要面对高额的企业所得税
申请高新技术企业
可以享受企业所得税减按15%征收，不再是25%的税率
企业尽量取得合理票据，降低企业税收成本（成本票、进项票）
企业所得税是利润部分乘上对应的税率，一般企业所得税税率为25%
合理划分企业利润，提高员工福利，合理的增加企业成本
可以企业的销售部门、服务部门、研发部门独立出去
合理利用税收优惠政策
利用国家的一些普惠性政策，像一些微小型企业的税收优惠政策，小规模纳税人季度45万销售额以内免征增值税。年所得不超过50万的小微型企业企业所得税减半征收。
还可以利用一些地方性的税收优惠政策
那么地方性的税收优惠政策能帮企业解决哪些税收方案的问题？
有限公司扶持政策能合理合法的降低企业的税负压力，解决企业进项不足等问题，企业进项不足，导致企业增值税税负压力大。通过有限公司扶持政策能增加企业的市场竞争能力，增加企业的利润，扩大企业再生产经营。
主要对企业的增值税和企业所得税进行财政奖励扶持，扶持比例为70%-90%
增值税：扶持企业地方留存的70%-90%，增值税地方留存50%
企业所得税：扶持企业地方留存的70%-90%，企业所得税地方留存40%
企业当月纳税，财政奖励次月到账
企业通过入驻有税收优惠政策的园区，就能享受地方性的税收优惠政策，以分公司、子公司和新公司的形式入驻园区，在园区纳税就能享受税收优惠政策，企业也可以不用实体入驻，不改变现有的经营模式和地址。
个人独资企业也可以核定征收，核定行业利润率10%，再按照五级累进制计算行业利润率，核定后个税0.5%-2.1%，综合税负0.5%-3.16%。
增值税：1%
附加税：0.06%
个人所得税：0.5%-2.1%
个人独资企业能解决企业成本票问题，特别税针对利润虚高的企业，能优化企业税务成本机构，优化企业所得税，让企业涉税行为更加规范，合理合法的享受地方性税收优惠政策