小规模开发票和申报纳税怎么操作一、登陆开票软件,开具发票1、功能路径【发票管理】-【发票填开】-【增值税普通发票填开】.2、操作步骤(1)点击进入(2)核对信息与纸质发票信息是否一致,发票号码是否相同.确定无误后点击【确认】.(3)发票填写①填写对方名称,纳税人识别号;②货物或应税劳务、服务名称:点击"小方块"选择商品编码;③税率选择1%;④输入金额;⑤点击【打印】,开票完成.二、登陆电子税务局,申报纳税1、功能路径【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【小规模增值税申报】.2、操作步骤(1)点击进入(2)申报表填写进入增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)①第1栏填写不含税销售额.②第16栏本期应纳税额,自动变为不含税销售额*3%.③第18栏本期应纳税额减征额,3%降为1%,减免2个百分点,填写不含税销售额*2%.④第22栏应纳税额合计系统自动带出.⑤主表18栏减征额,对应要填报附表《增值税减免税申报明细表》,点击切换至附表.⑥点击【添加】.减税性质代码及名称:下拉框中选择"对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税".⑦填写本期发生额、本期应抵减税额、本期实际抵减税额,即主表第18栏本期应纳税额减征额.⑧填写无误点击【确定】,返回主表,点击【保存】、【申报】,申报完成.小规模纳税人申报案例北京地区某企业为增值税小规模纳税人,提供鉴证咨询服务,选择1个季度为纳税期限.2020年1月份提供鉴证咨询服务自行开具增值税普通发票价税合计15.45万元,2月份提供鉴证咨询服务取得未开具发票含税收入10.30万元,3月份提供鉴证咨询服务自行开具增值税普通发票价税合计10.10万元.分析:根据2020年13号公告规定"自2020年3月1日至5月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税".该纳税人2020年一季度不含税销售收入为35万元,超过30万元,不可以享受小微企业免征增值税优惠政策.1.《增值税减免税申报明细表》:第2行"减税性质代码及名称"选择"|SXA031901121对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税".第2行"本期发生额"=101000÷(1+1%)×2%=2000(元).第2行"本期应抵减税额"="期初余额"+"本期发生额"=0+2000=2000(元).第2行"本期实际抵减税额"根据填表说明规定,小规模纳税人填写时,第1行"合计"本列数=申报表主表第16栏"本期应纳税额减征额""本期数",而申报表主表第16栏"本期应纳税额减征额""本期数"小于或等于第15栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第15栏"本期应纳税额"时,按本期第15栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.该纳税人当期仅有此一项减征项目,申报表主表第15栏=10500,大于2000,因此第2行"本期实际抵减税额"=2000(元).2.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》:该企业提供鉴证咨询服务应填写至"服务、不动产和无形资产"列对应的相关栏次.第1栏"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"=350000(元).第3栏"税控器具开具的普通发票不含税销售额"=154500÷(1+3%)+101000÷(1+1%)=250000(元).第15栏"本期应纳税额"=350000×3%=10500(元).第16栏"本期应纳税额减征额"=2000(元).第20栏"应纳税额合计"=10500-2000=8500(元).第22栏"本期应补(退)税额"=8500(元).为了帮助大家更好理解小规模纳税人增值税发票开具以及纳税申报问题,小编在上文结合案例为大家作了解读和介绍,好啦,今天关于小规模开发票和申报纳税怎么操作的解读就到这里啦,如果想要系统的学习或者了解小规模纳税人的纳税申报,请登录我们的网站选择实操课程学习.。
代开或自开增值税专用发票的小规模纳税人如何申报？小规模纳税人是以全部的销售额按一定的征收率计算增值税的，只能开具普通发票，取得的增值税专用发票也不能抵扣。
如果业务需要，可以向税务局申请代开或自开增值税专用发票。
那么代开或自开增值税专用发票的小规模纳税人应该如何申报？小规模纳税人申报增值税专用发票的填写示范举例：某汽车修理厂是增值税的小规模纳税人，选择按月申报。
2022年1月，提供维修和更换服务取得不含税收入9万元，其中开具普通发票3万元，开具专用发票3万元，不开具发票3万元。
业务分析：纳税人取得的不含税总收入为9万元，不超过免税标准。
但是，由于开具增值税专用发票金额为3万元，根据政策规定，本期开具增值税专用发票已缴纳的税款，必须按照规定收回全部增值税专用发票复印件或开具红字专用发票后，方可向主管税务机关申请退还，否则应缴纳税款。
其余6万元可免税。
报表填写：开具3万元增值税专用发票的部分，正常填写主表“货物及劳务”列第1、2栏，剩余6万元可免税，填写主表“货物及劳务”列第9栏“（四）免税销售额”、第10栏“其中小微企业免税销售额”（如为个体纳税人，填写第11栏“未达起征点销售额”），同时对应的免税额填写主表“货物及劳务”列第17栏“本期免税额”、第18栏“其中：小微企业免税额”（如为个体纳税人，填写第19栏“未达起征点免税额”）。
同时，如果代开具专用发票时已预缴税款，则应纳税额可由申报过程中已预缴的税款抵销，“本期补（退）税额”为0。
小规模开专票怎么报税法律分析：小规模开专票报税具体流程如下：1.登录电子税务局，点击我要办税，再点击税费申报及缴纳。
进入税费申报主界面，点击增值税(适用小规模纳税人)后面的填写申报表。
页面弹出申报方式，点击申报。
进入增值税纳税申报表填写界面，核对税款所属期。
(小规模纳税人通常按季度申报，比如第一季度就是1至3月份。
把申报表往下拉，进入填写界面。
小规模纳税人自开的增值税专用票的金额填写在：第2栏;小规模纳税人季度收入大于30万时，开具的增值税普通发票金额填写在第3栏;小规模纳税人季度收入小于30万时，开具的增值税普通发票金额填在第10栏。
申报表的第1栏金额=第1栏+第2栏。
最后，应交的税金，显示在第24栏。
申报表填写完毕后，点击页面右上角的申报。
页面弹出申报提交中，等待一小会儿。
之后，页面会弹出提示：已申报成功，小规模纳税人自开专票的申报就完成了。
法律依据：《增值税发票开具指南及规定》第三条 规定增值税纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税专用发票时，须向销售方提供购买方名称(不得为自然人)、纳税人识别号或统一社会信用代码、地址电话、开户行及账号信息，不需要提供营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证、增值税一般纳税人资格登记表等相关证件或其他证明材料。
属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：(一)向消费者个人销售货物、提供应税劳务或者发生应税行为的；(二)销售货物、提供应税劳务或者发生应税行为适用增值税免税规定的，法律、法规及国家税务总局另有规定的除外；(三)部分适用增值税简易征收政策规定的。