独资企业的税务风险

正面回答个人独资企业风险及规避方法：1、个人独资企业风险：怀疑虚假、规避方法这实际上是个人独资企业最重要的风险。

因为当地经济发展区需要税收，所以企业给予一定的税收支持不会让企业为难。

企业享受扶持政策，解决税收问题；2、规避方式：三流保证一致，证据链一定要充足，其次就是法人一定要知道这个事情，法人的年龄也不能太大，太大的话一年几百万的业务显得合规但是不太合理；开票的时候，金额也不要过大，解释起来也很麻烦的，无端引起税务注意。

分析详情个人独资企业是指由个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。

个人独资企业以独资经营方式经营，并具有无限的经济责任，在破产时借方可以扣留业主的个人财产。

个人独资企业的特点有什么1、企业的建立与解散程序简单；2、经营管理灵活自由。

企业主可以完全根据个人的意志确定经营策略，进行管理决策；3、业主对企业的债务负无限责任。

当企业的资产不足以清偿其债务时，业主以其个人财产偿付企业债务。

有利于保护债权人利益，但独资企业不适宜风险大的行业；4、企业的规模有限。

独资企业有限的经营所得、企业主有限的个人财产、企业主一人有限的工作精力和管理水平等都制约着企业经营规模的扩大；5、企业的存在缺乏可靠性。

独资企业的存续完全取决于企业主个人的得失安危，企业的寿命有限。

在现代经济社会中，独资企业发挥着重要作用。

法律主观：企业所得税是向企业征收的一种税种，但是在企业中有种特殊情况就是个人独资企业。一、个人独资企业所得税避税的途径是什么个人独资企业只交个人所得税，不交企业所得税。按照规定，个人独资企业和合伙企业征收个人所得税，适用“个体工商户生产经营所得”项目。个人独资企业不用交企业所得税的原因是：新企业所得税法规定，企业所得税的纳税人必须是有法人资格的，而合伙企业和个人独资企业不具有法人资格，因此不缴企业所得税，个人独资企业和合伙企业的合伙人要分别缴纳个人所得税，按照个人所得税中的“个体工商户的”税目征收。企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：（1）国有企业；（2）集体企业；（3）私营企业；（4）联营企业；（5）股份制企业；（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。二、个人独资企业个人所得税计算1、个人独资、合伙企业核定征收实行核定行业应税所得率的办法,按年核定、按月缴纳.定率征收即核定应税所得率征收,是指纳税人在其收入总额或成本(费用)支出能够正常核算,或根据其生产经营要素能够测算收入总额或成本(费用)支出额的情况下,主管税务机关参照同行业、同规模企业的一般盈利情况,根据纳税人的实际生产经营状况,按照一定的程序方法,按照应税所得率计算征收个人所得税的方法;2、实行核定应税所得率征收方式的,纳税人经营多业的,无论其经营项目是否单独核算,均应按其主营项目确定应税所得率。3、应纳所得税额的计算公式如下:应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率应纳税所得额=收入总额×应税所得率或=成本费用支出额÷(1-应税所得率)×应税所得率对纳税人收入总额难以确定的,按《中华人民共和国税收征收管理法》、《实施细则》规定核定。个人独资企业不存在缴纳企业所得税，因此不存在合理避税的情况。希望上面的介绍可以帮助大家

法律客观：《中华人民共和国个人所得税法》第一条 在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。 在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

运用个体工商户、独资企业进行税收筹划的方法，在许多税筹方案中都很常见。如果运用得当，这样既能帮助企业解决许多“难关”，又能为企业合法降低税收成本。 但每件事都讲究一个“度”。假使无所不用其极，再好的方法也会成为“双刃剑”。 我们便发现，在实际工作中，当利用个体工商户或个体工商户单独征税时，总会出现各种各样的“神操作”。这不仅不能帮助企业解决问题，达到减税的目的，甚至还会无限扩大企业的税收风险，甚至将企业推入万劫不复的“深渊”。 那麽，这些「神操作」究竟有什麽呢，又会有什麽不合理的情况发生在利用独户或个体税筹?

不切实际的情况一:人员状况或能力不匹配。 当使用个体工商户或个体工商户缴纳税款时，企业往往会出现人员情况或能力不匹配的情况。 举例来说，某一独立企业属于市场推广中心，它必须有相应的员工，包括相应的员工数量和业务能力，比如是否熟悉该企业的业务，是否熟悉该企业的推广模式，是否具有相应的业务推广能力? 假设这个独企业只有1-2人，却能完成众多不同类型的服务，并且异常数额，存在着上千万的流水等等情况，那么无论这个企业是否完税，税务部门都会合理地怀疑它的真实性。 不切实际的情况二:生意不实。 实践中，我们发现很多企业都存在着虚开发票的现象。 因此，界定虚开发票的关键在于企业是实际发生还是与实际发生的业务不相符。 例如，作为企业咨询中心，专家虽有相应的资格和能力，但实际提供的业务内容与开具发票的内容不一致，或相关咨询项目与企业实际经营业务没有直接关系，甚至有的专家只是挂名，并不能真正为企业提供真正的咨询业务。 以上情况均存在较大的税务风险，因此针对咨询业务，企业除了注意咨询事项应与企业的生产经营直接相关外，还应对咨询事项、所签订合同、完成项目计划、时间、人员安排、付款方式、结果体现方式(如报告、方案等)的存放地点和保管，以及对咨询事项后续实施、调整、效果等情况的资料进行统一收集、保管归档。 不切实际的情况三:经营范围包罗万象! 对企业的经营范围，许多人存在着认识上的误区，认为经营范围越广，做得越好，而不了解，这往往反而使企业增加更多的风险。 所以在选择经营范围的时候，建议企业有针对性地进行选择，避免分散，即经营范围要与企业的实际经营情况相匹配。举例来说，可以从合作企业类型、合作项目内容等方面考虑企业选择哪一种服务类型。而且不同类型的服务内容，相应的签约内容也会有所不同。 不切实际的情况四:个体工商户和个体工商户的税后利润转移。 采用独占经营、个体经营计划后，税后净利润可通过利润分配方式转入公司负责人的个人帐户，但只能转入负责人的个人帐户，假如税收利润直接转移到其他个人的账户，且转移速度很快，则马上就会引起税务、银行等相关监管部门的关注，随后相关的税务风险、法律风险也就随之出现。 以上就是利用个体工商户、个体工商户进行税务筹划时经常出现的不合理情形，企业应多加了解，注意规避风险。

此外，在这方面，有几个重要细节值得企业注意: 细节1:选择登记地点。 选地时，要注意选政策上稳定、合法的园区，有些园区为了能吸引更多企业入驻，忽视对入驻企业的管理，导致入驻企业的质量参差不齐，比如因为入驻企业出现只为达到开票目的而开票的发票问题，不仅牵连到开票企业的上下游企业，还会导致入驻企业享受税收优惠政策被取消，甚至涉及到补税和罚款等问题。 细节2:合理定价。 个体工商户、独资企业所提供的服务或劳务、商品的定价要注意其合理性，例如价格明显偏高或偏低就有人为转移利润的嫌疑，此外，单张发票的开票金额过大也会存在较大的风险，毕竟这些都是税务机关检查时要重点关注的问题。 细节3:负责人的选择。 第一个需要提醒的是，个人或个体经营者不能是列入黑名单的人;第二，经营者必须具有完全民事行为能力，年龄最好不超过60岁。曾有一例，有人直接把自己长期住院休养的父亲当独生父亲，这显然不合理! 细节4:公司成立时的战略定位。 一般而言，我们在建立企业时要考虑其战略定位。以满足企业经营需要为前提，制定符合集团整体战略发展需要的方案，不仅融入集团企业的日常经营，而且融入集团的整个产业链，体现了建立独立核算或个体工商户的必要性和合理性。 细节5:合同协议内容。 许多人认为，三流合一的合同流只要有合同就好办多了，而且它所签订的合同，是从网站上搜索到合同模板后套就完了。事实上，合同仅仅是证据链的一部分，不要天真地以为只要签了合同的发票，就是发票，没有问题。当前，许多虚开发票的稽查案件，都是通过签订合同来发现问题。因此，在起草合同时，我们建议要注意合同的内容是否足够详细:时间点，工作内容，交付方式，过程或程序，交付结果的展示，或可以达到的目标等等。

总而言之，利用个体工商户或个体工商户进行税务筹划，必须将真实业务展现出来。也就是说，纳税筹划仅仅改变了模式，最终还是要回归到企业的本质和商业本质上。投机、换名等方法并非真正的纳税筹划，而是一种偷税漏税。 伴随着大数据的不断升级、完善、深入和渗透，这些违规行为即使隐藏得再深，最终还是会被发现。此外，国家给予企业特别优惠的政策和空间，是为了帮助企业更好的发展。所以，在遵守法律法规的前提下，运用好政策，才是经营成功的秘诀。