重庆电商企业税务筹划

来源:转载互联网 时间:2023-08-11 09:47:40

电商企业如何做好税务筹划是财务工作中的常见问题,对于电商企业而言,能够巧妙进行税务筹划达到合理避税的前提下,可以提高利润及降低成本。

本文就针对电商企业如何做好税务筹划做一个相关介绍,来跟随深空网一起了解下吧!电商企业做好税务筹划的方法有哪些?电商企业可以通过以下方法做好税务筹划:1、可以通过企业的性质进行筹划多数电子商务的企业注册地位于各地的高新技术园区,拥有高新技术企业证书,营业执照上并没有明确提及电子商务业务。

作为财务人员,通常可以以此作为切入点做好税务筹划。

在所得税方面,高新技术企业和生产制造型的外商投资企业是可以享受减免税优惠的;在增值税方面,生产制造企业与商业企业在进项税额的抵扣时间上有着不同的规定。

可以通过收入的性质进行筹划电子商务由于将原先按照有形财产提供的商品转化为数字形式提供,所以网上商品购销与服务的界限变得相对模糊。

目前对于以数字形式提供的数据和信息,应视为提供服务所得还是销售商品所得,并没有明确的税法规定。

如果把电子商务中的有形货物销售收入视为服务收入,将会对税种的适用与税负大小造成一定的影响。

对于货物的销售通常适用税率为17%的增值税,而对于劳务收入则是适用税率为5%的营业税。

通过印花税进行筹划电子商务在无纸化操作的背景下,双方交易时比较隐蔽,对于网上订单是否具备纸张合同的性质及作用,要不要缴纳印花税这些问题,目前并没有相关法律法规对此进行明确。

通过转让定价进行筹划互联网的快速发展使得关联企业在对待特定商品和劳务的生产和销售上,有着更为广泛的运作空间。

他们可以有目的地对费用及利润迅速进行分摊,以合理的转让定价策略为公司谋求最大化的利益。

税务筹划的基本方法是什么?税务筹划的基本方法包括:1、通过优惠政策进行税收筹划纳税人可以利用国家税法规定的优惠政策进行税务筹划。

地点流动筹划法按照国内税收环境来看,国家的税收优惠会相对向西部地区倾斜,纳税人为减轻企业税收负担,可以根据实际需要选择在优惠地区注册或者将目前不太景气的生产转移到优惠地区,达到能够享有税收优惠政策的目的。

创造条件筹划法创造条件筹划法指的是纳税人可以通过创造条件让自己符合税收优惠规定或者通过挂靠在一些能够享受优惠待遇的企业或行业使自己能够享有税收优惠。

企业税务筹划有什么好处?注意事项是什么?。

重庆市税收筹划有哪些基本方法

重庆市税收筹划有哪些基本方法增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。这两种类型纳税人在征收增值税时,计算方法和征管要求不同。一般纳税人实行进项抵扣制,而小规模纳税人必须按照使用的简易计税方法计算缴纳增值税且不实行进项抵扣制。

纳税人筹划法:  纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化,使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度,或直接避免成为某类纳税人。

纳税人不同类型的选择

  个体工商户独资企业/合伙企业法人企业/个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额,计算缴纳个人所得税而不需要缴纳企业所得税。

  法人企业按照税法要求需要就其经营利润缴纳企业所得税,若法人企业对自然人股东实施利润分配,还需要缴纳20%的个人所得税。

不同纳税人之间的转化

  一般纳税人↔小规模纳税人:增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。这两种类型纳税人在征收增值税时,计算方法和征管要求不同。一般纳税人实行进项抵扣制,而小规模纳税人必须按照使用的简易计税方法计算缴纳增值税且不实行进项抵扣制。

避免成为法定纳税人

  税法规定,房产税的征税范围是城市、县城、建制镇和工矿区的房产,而对于房产界定为房屋,即有屋面和围护结构,能够遮风挡雨,可供人们在其中生产、学习、娱乐、居住或者储藏物资的场所;独立于房屋之外的建筑物,如围墙、停车场、室外游泳池、喷泉等,不属于房产,若企业拥有以上建筑物,则不成为房产税的纳税人,就不需要缴纳房产税。

地方税收优惠政策:为促进地方发展,重庆、山东等地的税收优惠园区出台了一系列税收优惠政策,在当地入驻注册新企业,将本企业的销售业务分流到新企业里,那新企业的业务均可享受园区的财政返税奖励和核定征收政策。

税收优惠政策具体奖励模式:

 对注册企业的增值税享受(地方留存50%)的65%——80%的税收返还;

 企业所得税以地方留存享受(地方留存的40%)的65%——80%的税收返还;

 个人独资企业(小规模/一般纳税人)可以申请核定征收,核定征收之后享受个税税率0.5%~2.1%;

 可叠加享受税收优惠。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的,可叠加享受园区的扶持政策。

希望我的回答能够给予你一定的帮助!

电商企业如何做好税务筹划,合理节税避税?

电子商务公司严峻的税务环境:1、电子商务公司数据会与税务局和银行打通,纳入大数据监控管理,所缴纳税赋将按实际提供服务/售卖商品征收税点,若要享受税收优惠,也将以税收登记作为前提。

金税四期上线后将会重点稽查电子商务公司,近期也有部分电子商务公司的报表与实际数据不同而被稽查。

大额个人收款或进行移动支付收款将面临罚款和补税,因此需要将移动收款和银行收入一起申报。

电子商务公司节税方向:节税可以利用好地方的税收优惠政策,全国各地有一些特殊的经济开发区,出台了一种“总部经济招商政策”:

纳税企业达到条件即可申请增值税和企业所得税的返还。

享受园区内的核定征收政策,无需缴纳企业所得税。

电子商务公司节税方案:方案一:该电子商务公司在园区成立一个新公司,承接原公司部分业务,正常经营纳税,纳税达到50万,即可享受增值税和企业所得税的奖励,奖励比例如下:

增值税奖励地方留存(50%)的70%-80%;

企业所得税奖励地方留存(40%)的70%-80%。

当然,如果愿意将原公司迁移到园区内也是十分欢迎的,园区会免费提供厂房地址,水电全免等等的优惠,并且原有公司无需到园区办公,正常在原来的地址办公即可。

注:当月纳税,次月月底即可奖励到账,政策稳定,返税及时。

方案二:可以将该电子商务公司的美工、服务部门独立出来,在园区成立以“某某中心”模式的个人独资企业,将服务外包出去,享受核定征收的政策:

该政策无需缴纳企业所得税,只需要缴纳1%的增值税,0.5%-2.1%的个人经营所得税,再按照五级累进制计算,加上0.06%的附加税,总税负仅3.16%

以上两种节税政策无地域限制,全国的电子商务公司都可享受,欢迎各位前来考察洽谈合作!

希望我的回答能够帮助到您,望采纳!

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