这个有点麻烦，假如对方公司已经拿去认证，并且抵扣了税款，那么需要做以下操作：
对方公司需要在开票机上打印一张红字发票申请单，发票联和抵扣联各复印一份，拿去他们当地税务局申请一下，只要没问题，税务局可以出具一份开具红字发票通知单（有些地区开票系统直接连接了税务服务器，可以直接由用户在自己的开票机上申请红字发票申请单了）
然后对方公司要把这份开具红字发票通知单寄给你们公司。
你们公司收到开具红字发票通知单后，在你们的开票机上开出红字发票（金额和税款为负数），然后记账联自己留着做账，发票联和抵扣联交给对方公司财务，对方公司财务就可以做进项税转出了。
1、由对方去其主管税务局开《开具红字增值税专用发票申请单》,据以获得《开具红字增值税专用发票通知单》,该《通知单》一联给你,你据以开具红字增值税专用发
对方已经认证的增值税发票发生销售退回或者发票开具错误等情况,应当由购买方发起开具红字发票的申请,待审核通过后,由销售方开具红字增值税专用发票。对方已
会计分录做进项税额转出,同时在申报增值税的时候在进项税额转出那一栏填7264.96借:库存商品/主营业务成本(如产品卖出)7264.96贷:应交税费——应交增值
不能作废,符合实际业务要求的可以开具红字增值税专用发票。不符合作废条件的,可根据下列要求开具红字增值税专用发票。即购买方取得专用发票后,发生销货退回