企业税务风险问卷

企业全面风险管理体系建设问卷调查表

风险管理目标体系建设

贵公司是否建立了风险管理的总体战略目标体系？

贵公司是否建立了风险管理的经营目标体系？

贵公司是否建立了风险管理的报告目标体系？

贵公司是否建立了风险管理的合规目标体系？

风险管理制度建设

贵公司是否建立完善的风险管理组织机构？

贵公司风险管理组织机构各层的授权是否清晰？

贵公司各管理层在风险管理中的职责和义务是否明确？

贵公司各业务单元是否建立科学完善的风险管理流程制度？

贵公司针对各业务流程是否建立完善的风险管理初始信息收集和管理制度？

贵公司针对不同的风险是否建立科学的风险评估制度？

贵公司是否建立科学的风险管理策略制度？

贵公司针对不同的风险是否建立有效的风险解决方案？

贵公司是否建立完善的风险监督与改进制度？

贵公司是否建立风险管理信息系统？

贵公司针对不同的风险是否建立科学风险管理培训制度？

贵公司是否建立危机应急处理程序和制度？

战略风险管理

贵公司是否广泛收集了国内外企业战略风险失控导致企业蒙受损失的案例并进行分析?

贵公司是否确定了本公司的风险偏好与风险承受度？

贵公司是否确定了本公司的整体风险管理模型？

贵公司是否建立了本公司的风险预警体系？

贵公司是否就公司所处行业的潜在风险进行研究和分析（包括行业利润变薄、产能过剩严重、政府管制、经济周期变化等）？

贵公司是否长期关注本行业科技进步、技术创新的情况和趋势？

贵公司是否就公司品牌变质或崩溃的风险建立应急方案？

贵公司是否就公司声誉风险建立预警机制和应急方案？

贵公司是否就公司主要客户偏好变化、供应商实力增强、竞争对手市场占有率提高等风险进行研究分析，并提出应对方案？

贵公司是否对公司产品或服务的市场需求变化进行分析和研究？

运营风险管理

贵公司是否建立业务流程风险管理和控制程序（包括采购、销售、合同订立、定价、出货、收款等）？

贵公司是否建立人为风险的管理机制？

贵公司是否建立信息系统失灵、系统安全等潜在风险的管理？

贵公司是否建立因内、外部欺诈、市场扭曲、人为和自然灾害等突发事件而引致的风险管理机制？

贵公司是否建立因市场和竞争环境变化而引发的业务风险管理（包括市场策略、客户管理、产品研发、销售渠道、销售定价等）？

财务风险管理

贵公司是否建立资金管理程序与风险管理方案？

贵公司是否建立公司负债、或有负债、负债率及偿债能力风险管理方案？

贵公司是否就公司现金流、应收账款及资金周转率建立风险管理方案？

贵公司是否建立存货与应付账款风险管理方案？

贵公司是否建立预算与计划风险管理方案？

贵公司是否建立会计信息风险管理方案？

贵公司是否建立财务报告编制与披露评估风险管理方案？

贵公司是否建立税务风险管理方案？

贵公司是否建立投融资评估风险管理方案？

贵公司是否建立对外担保的程序与风险管理方案？

贵公司是否建立金融衍生品工具风险管理方案？

市场风险管理

贵公司是否就公司产品或服务的价格及供需变化建立相应应对方案？

贵公司是否就能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化进行调查分析并提出应对策略？

贵公司是否就公司主要客户、主要供应商的信用情况进行调查和分析？

贵公司是否就税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化对公司的影响进行分析和评估？

贵公司是否就潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代品情况进行调查分析？

法律风险管理

贵公司是否长期关注国内外与本企业相关的政治、法律环境变化？

贵公司是否长期关注影响企业经营的新法律法规和政策？

贵公司是否就员工道德操守的遵从性进行调查分析？

贵公司是否建立重大协议和有关贸易合同法律风险管理方案？

贵公司是否建立本企业发生重大法律纠纷案件应急方案？

贵公司是否就企业和竞争对手的知识产权情况进行调查分析？

企业纳税筹划都会有哪些风险？ 欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信 随着市场经济的发展和现代企业制度的建立，微观经济主体建立健全成本约束机制的观念深入人心。企业不再仅仅把眼光放在广开财源上，也更加注重有效地控制内部和外部成本。纳税筹划作为实施节流的最佳手段之一，在合法的前提下，降低纳税成本，有效地帮助企业实现价值最大化。不过，纳税筹划也可能为我们的企业带来一定的风险。如若筹划不当，引发税务风险，那么也有可能为企业带来一系列损失。下面由小编为大家讲解一下纳税筹划可能带来的风险 一、政策风险 政策风险由税收筹划对政策的依赖性所引起，可分为以下几种 1、政策选择风险。该种风险的产生主要是由于筹划人对政策精神的认识不足，理解不透，把握不准所致。对税收政策的理解要严格按照税法条文的字面含义去理解，既不能扩大，也不能缩小，同时必须注意立法机关、行政机关作出的有效力的解释，才能准确把握税法 2、政策调整风险。我国市场经济在蓬勃发展，为了适应不同发展时期的需要，作为国家宏观经济调控工具的税收政策必然要随之进行调整。从这个意义上讲，政府的税收政策总是具有不定期或相对较短的时效性。这不仅增加了企业进行税收筹划的难度，甚至可以使企业税收筹划的目标无法实现 3、政策模糊风险。我国现有的税收法律法规层次较多，除了全国人大及其常委会制定的税收法律和国务院制定的税收法规外，还有大量的由有关税收管理职能部门制定的税收行政规章。在这种情况下，企业如依据这些行政规章开展税收筹划，就有可能因为对这些行政规章体现的税法精神理解错误而导致税收筹划的失败 二、成本风险 税收筹划属于企业财务管理的范畴，它的目标是由企业财务管理的目标决定，实现股东财富最大化或企业价值的最大化，因此税收筹划应遵循成本效益原则。在进行税收筹划时，首先要进行成本效益分析，合理预测筹划成本和筹划收益，在实施过程中还要因情况变化而及时补充修订。筹划成本指的是因选择筹划方案而付出的额外费用或放弃其它方案的机会成本，比如请会计事务所的咨询费用、因放弃其他方案的可能收益等等。只有当新发生的费用或损失小于取得的收益时，该筹划方案才是合理的，当费用或损失大于取得的收益时，该筹划方案是失败的，从而使得税收筹划产生了成本风险 三、信用风险 税收筹划的失败有时还意味着信用的丧失，这可能是任何收益所无法弥补的。一旦某个企业被税务机关认定为偷税，甚至是犯罪，那么该企业的声誉将会因此遭受严重的损失。在商品经济高速发展的今天，人们对品牌的意识越来越强，好的品牌就意味着好的经济利益和社会地位，品牌名誉已经内化为企业资产的一部分，其优劣程度甚至直接与企业的生死息息相关。当然，有时候纳税人的账目不清楚或纳税不准确，可能是因为企业根本就没有意识到或是对税法的了解不够而导致的。但无论如何，都会导致企业信用的丧失。有的国家则在适用的发票上进行区别，这样别人仅通过发票便能一目了然地知道该企业的信用，知道其是否经常偷税。这种条件上的限制使用，使得纳税人因为税收筹划失败而可能面临的信用成本非常之大

企业税务风险管理问题及策略

　　企业的税务风险管理不仅仅需要财务人员进行重视，而且还需要引起企业各部门领导人员的重视，税务风险管理直接影响着企业的可持续发展。

　　摘要：

　　随着社会的快速发展，我国市场体制也在不断的进行优化和改善，同时随着依法治税工作的不断推进，企业也逐渐认识到税务风险管理的重要性，并且需要对现有的管理模式进行不断的优化和创新。企业要想在激烈的市场竞争环境中占有一席之地，就必须优化税务风险管理。基于此，现对我国企业税务风险管理存在的问题及优化策略进行了探讨。

　　关键词：

　　企业;税务风险管理;问题;优化;策略

　　随着社会的不断发展，我国市场经济体制也在进行不断的完善和优化，并且随着依法治税工作的大力推进，给企业的税务工作提出了新的要求。但是，在新环境的背景下，企业的税务管理工作依然存在大量的问题，企业如果不及时的.采取措施来进行预防和解决，则直接影响企业的良性发展。因此，我国需要重视企业税务管理工作中问题的分析和研究，这样才能确保企业的可持续发展。

我国企业税务风险管理中存在的问题

　　(一)企业缺乏税务风险管理和控制的意识

　　目前，我国现有的大多数企业的高层管理人员并没有重视税务风险管理工作，并且也缺乏对税务知识的了解，更不懂得税务风险给企业所带来的风险和危害。这种缺乏税务风险管理和控制的意识会直接影响到企业的可持续发展，从而严重损失企业的利益。

　　(二)缺乏确切的量化指标

　　当前，我国企业税务信息主要借助财务报表中的资产负债表、营业税额、所得税费用等栏目，但没有对企业的税务信息进行反馈。虽然，企业每年都会向税务局提供审计报告，但是与财务报告进行比较，缺乏科学性的指标来对税务风险管理中的绩效进行衡量，从而无法有效的将企业的税务风险价值体现出来。企业在对税务风险进行管理和控制过程中，由于缺乏量化的指标来对其进行衡量，使得税务风险难以有效的进行控制。

　　(三)企业在税务风险控制缺乏有效力度

　　企业在对税务进行控制的过程中，并没有设置专业的部门来对其进行管理和控制，使得税务风险难以有效的进行控制和管理，无法将责任落实到个人。一旦出现税务纠纷的现象，则无从查起，并且没有将税务风险进行精确化，使得税务风险管理的后续工作也显得无能无力。

企业完善税务风险管理的优化策略

　　(一)加强对税务风险管理与控制工作的重视

　　企业在实际的运行中，税务风险是必然存在的，因此，企业的管理人员需要加强对税务风险的管理意识，杜绝风险的出现。只有不断的增强对税务风险的管理意识，才能提高警惕，及时发现工作中遇到的问题和风险，并且积极的提出有效的措施和方案。企业的管理人员不仅仅需要加强风险防范意识，及时处理税务风险，而且还需要提高企业的财务管理能力，对现有的财务管理制度进行不断的完善和优化。企业的高层管理人员需要积极做好税务风险的宣传工作，不仅仅是财务工作人员需要重视税务风险，而且其他的工作人员还需要提高税务风险管理意识，这样才能促进企业的可持续发展。

　　(二)使用科学的量化评价指标

　　企业可以借助金额、损失或者罚款的方式开对税务风险管理的绩效进行衡量，主要的评价指标为税务风险事件发生的概率、税务风险事件对企业造成的损失程度等。在对税务风险进行评价时，除了依靠指标数据，还需要对上季度或者往年的税务风险管理数据进行分析，从中发现差异，更加直观的发现税务风险管理中存在的问题。比如，甲企业对2015年的税务风险事件发生的概率从往年的3‰降低为1.5‰。在采取定量评价的过程中，还可以使用专家评议的方式来对企业的税务风险管理计划、决策情况、税务损失、管理方式的创新等项目进行定性和综合性的分析评判，从而得出企业税务风险管理水平等级。

　　(三)加强对企业税务风险的控制力度

　　企业在加强税务风险控制时，需要确定企业税务风险管理的目标，对现有的税务风险防范体系进行完善和优化，将企业税务风险管理工作融入企业管理工作中，通过对税源进行监控、对纳税情况进行评估以及对税务工作进行检查等，并且及时、客观的处理税务风险。除此之外，还可以有针对性对不同等级的税务风险制定不同的风险管理方案，来有效的解决税务风险问题。企业还可以借助资金储备的方式来对税务风险进行管理。在发生税务风险时，借助资金储备来缓解资金紧张的压力，并且，企业还需提高在银行的信用度，才能确保资金的流动性，缓解资金紧张问题。

结束语

　　总之，企业的税务风险管理不仅仅需要财务人员进行重视，而且还需要引起企业各部门领导人员的重视，税务风险管理直接影响着企业的可持续发展。因此，企业需要重视税务风险管理的重要性，对现有的管理模式进行不断的优化和创新，并且，企业、银行等各个部门需要加强对税务风险的关注，才能不断提高税务风险管理的水平，促进企业的良性发展。

　　参考文献：

　　[1]周宏.试论国内企业税务风险控制与防范策略[J].商场现代化，2015(24)：193-194.

　　[2]彭喜阳.我国中小企业税务风险管理问题刍探--基于对长沙、上海、广州、深圳、北京、西安六市有关单位的调查[J].湖湘论坛，2014(2)：56-63.

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