负数如何填写增值税免税申报明细表，负数了就不需要免税了，提交就可以了。报表填写负数只要在数字前面加上-号就可以。
本表由享受增值税减bai免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。仅享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表
即小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报本表。
扩展资料；
纳税申报表及其附列资料为必报资料，其纸质资料的报送份数、期限由市（地）国税机关确定；纳税申报备查资料是否需要在当期报送、如何报送由主管国税机关确定。
国家税务总局规定特定纳税人（如成品油零售企业，机动车生产、经销企业，农产品增值税进项税额抵扣试点企业，废旧物资经营企业，电力企业等）填报的特定申报资料，仍按现行要求填报，今后如有调整，另行公告。
参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表
销售额为负数怎么申报增值税负数发票要怎么申报增值税呢?具体方法请见下文内容。
登录电子税务局申报客户端,进入发票采集页面,选择销项采集。
按照负数发票上的负数金额填列销项数据。
选择申报表填写。
选择附表一,点击填写。已经采集的负数销项数据自动归集到申报表中,复核后点击保存。
最后,点击申报表发送即可。
销项是负数怎样纳税申报销项是负数怎样纳税申报如果当月没开票收入而又开具了销项负数发票,申报期内申报时,在专票或普票栏填入销项负数金额,在"未开具发票"栏填入和销项负数同样金额的正数,让当期申报金额为零,后期有开票收入时再冲回无票收入.2018年3月1日起,税总发〔2017〕124号文件开始执行,"未开具发票销售额"如果填报负数,会造成比对异常,税控设备会被锁死,纳税人需要前往税务机关专设的申报异常处理岗,对异常比对结果进行核实,核实无问题后才能对纳税人税控设备进行解锁.核实后仍不能解除异常的,还要由税源管理部门继续核实处理.如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用发票销售额中填写负数(如果销项负数发票为普票,填写在开具其他发票销售额里),然后在未开具发票销售额里填写相应金额的正数,使得该行销售额合计数为0.这时增值税纳税申报表附表(一)可以正常保存.销项税额抵减是什么意思销项税额抵减指的是一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额,只有按一般计税方法计税允许差额纳税时才使用销项税额抵减核算.一般纳税人提供应税服务,试点期间按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的,应在"应交税费--应交增值税"科目下增设"营改增抵减的销项税额"专栏,用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额;同时,"主营业务收入"、"主营业务成本"等相关科目应按经营业务的种类进行明细核算.企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记"应交税费--应交增值税(营改增抵减的销项税额)"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目.销项是负数怎样纳税申报?按照我们上面文章中的介绍,我们可以了解到企业在申报缴纳税金的时候,可以参考我们在上面的介绍进行处理,企业的销项税额一般来说是正数的,出现负数的情况,大家可以参考我们上面文章中的介绍进行处理.。