合理确定内部单位性质
在新兴的农企中单纯依靠销售农产品的不多，多数是将农产品深加工后再进行销售。这种情况就造成农企内部出现多个不同单位。要想获得最大税收利益，农企应该将这些内部单位的性质定性为独立核算的子厂或子公司。
【例】A公司是一家涉农企业，主要经营面粉。公司内部有农场和面粉加工厂两家单位，农场主要从事小麦种植，面粉加工厂主要从事小麦加工。2007年A公司实现销售面粉1000万元（不含税价格）。在农场与面粉厂均为A公司内部单位的情况下，A公司应缴纳的税款为：增值税=1000×17%=170万元（A公司的进项税额在此忽略）。城建税和教育费附加=170×（7%+3%）=17万元。A公司所负担的税款为187万元（其他税种在此忽略不计）。
假如农场与面粉加工厂分别成立独立核算的法人，A公司形成集团公司。农场以市场价格假设为450万元，将全部小麦销售给面粉厂。那么在此情况下农场是自产自销未经过加工的小麦，符合农业生产者自产自销农业产品的条件，可以享受免税优惠，其应纳税款为0.面粉厂在购进农场小麦时可计提13%的进项税额，面粉厂所应缴纳的增值税为：1000×17%－450×13%=111.5万元。城建税、教育费附加为：111.5×（7%+3%）=11.15。（其他税种在此忽略不计）在此种情况下A公司所负担的税款为122.65万元。与农场和面粉厂没有独立核算的情况相比，在农场与面粉厂分别独立核算后A公司少缴纳税款64.65万元。
理性选择采购对象
农企在选择采购农产品时，多数人认为向一般纳税人采购可以取得增值税专用发票，能够最大限度抵扣税款。因此他们在选择采购对象时都倾向于一般纳税人。其实自2002年1月1日起，增值税一般纳税人购进农业生产者销售的免税农业产品的进项税额扣除率由原来的10%提高到13%。因此农企在选择采购对象时，直接选择向农产品生产者收购，比向一般纳税人收购得到的税收利益还要大。
【例】B公司准备收购一批玉米，价值10000元。B公司直接向农产品生产者收购，则B公司凭收购凭证得到1300（10000×13%=1300）元的增值税进项税额。若B公司向一般纳税人收购，那么B公司凭所取得的增值税专用发票得到1150.44[10000÷（1+13%）×13%=1150.44]元的增值税进项税额。（10000元为含税价格）。
通过对比，就会发现同样是花费10000元，在直接向农产品生产者收购时可多抵扣将近150元的增值税进项税额。
力争成为一般纳税人
农企特别是一些刚刚创立的农企，为了节省人员工资等相关管理费用，往往不去申请一般纳税人资格。从表面看小规模纳税人比一般纳税人确实能够节省很多费用支出，但在税负方面小规模纳税人要比一般纳税人高出很多。
【例】C公司是一家粮油加工企业，2007年C公司实现销售收入100万元。假设C公司全年实现的增值额为10万元。那么在小规模纳税人情况下，C公司全年需要负担6.6万元的税款。（100×6%+100×6%×（7%+3%）=6.6，只包括增值税、城建税和教育费附加，其他税种在此忽略）。然而假如C公司申请办理了一般纳税人资格，那么C公司全年只需负担1.87万元的税款。（10×17%+10×17%×（7%+3%）=1.87，只包括增值税、城建税和教育费附加，其他税种在此忽略）（注：新增值税条例已经规定50万以上须办理一般纳税人资格，否则不得抵扣，且全额征税。）
在一般纳税人条件下C公司要少缴纳4.73（6.6－1.87=4.73）万元的税款。
作者：吕风柱
农产品加工企业税收优惠政策正面回答1、从事农业生产的单位和个人销售的自产农产品，免征增值税；2、对于销售种子、化肥、农药、有机肥料、农用机械等农业生产资料免征增值税；3、从事部分鲜活肉产品、蛋产品销售的纳税人销售的部分鲜活肉产品、蛋产品免征增值税；4、流通环节从事蔬菜销售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。
分析国家政策加大土地资源配置、促进农业生产、鼓励新型经营主体发展、促进农产品流通、支持农业资源综合利用等。
相关法律条令农业生产者销售的自产农产品免征增值税根据《中华人民共和国增值税暂行条例 》第十五条和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 》第三十五条第一项规定农业生产者销售的自产农产品免征增值税。
农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。
农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。
农产品，是指初级农产品，具体范围由财政部、国家税务总局确定。
根据财税2017的37号 规定，初级农产品范围具体征税范围暂继续按照《财政部、国家税务总局关于印发注释农业产品征税范围的通知》财税字1995的52号及现行相关规定执行，并包括挂面、干姜、姜黄、玉米胚芽、动物骨粒、按照《食品安全国家标准—巴氏杀菌乳》GB19645—2010标准生产的巴氏杀菌乳、按照《食品安全国家标准—灭菌乳》GB25190—2010标准生产的灭菌乳。
我们公司是一个农业公司，范围是水产养殖种植，请问每个月的税务申报怎么弄？流程是怎么样的？谢谢国家相关税收政策，现在对农林方面有很多优惠政策。
在帐务处理方面，希望你可以找一个懂行的会计人员帮你做帐。
做好帐，一切都好说。
税务申报：（国、地二税）
向主管税务机关主管税务员报到，先拉近距离；
向二家税务机关分别领取纸质申报表或用优盘复制电子申报表；
如果零申报（无税款）可以电话申报，或一季一报；（向主管税务机关税管员讲明情况后，询问是否支持此申报方式。并问询，电话号码。）
正常申报：会计填写各种申报表（国地二种），按照税率计算税款。加盖单位公章及法人私章。（一式三份）
送交到国地二税税务机关后，主管税管员会接收申报表，然后签字，如有税款，到征收大厅或征收处缴纳税款，税务机关开具税票，完成申报。
如没有税款，签字后，即完成申报。
有很多细节方面，不能一一列举：
要找一个会计；
如不会填写申报表，要向税务机关主管税管员询问如何填写。（一般情况税务单位会有示范表）
要和国地二家税务机关主管税管员搞好关系，询问其电话号码，方便自己以后的相关涉税事务的处理。
如果税务机关要求网上申报，电子申报等，一定要询问清楚操作方法。
多向税务机关虚心请教，涉税时，态度良好。
在网上对你从事行业的相关涉税事项，进行查询。