企业税务风险主要包括两方面:一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定,应纳税而未纳税、少纳税,从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险。
另一方面是企业经营行为适用税法不准确,没有用足有关优惠政策,多缴纳了税款,承担了不必要税收负担。
（1）竞争风险竞争风险主要是指纳税人没有全面认识到纳税筹划的作用，导致自身利益和竞争实力的降低，从而产生竞争不利风险。
纳税筹划作为财务管理中的重要内容，企业能够利用筹划减轻税负，增加利润和整体效益，强化自身市场竞争实力，实现最大化价。
（2）经济风险经济风险主要是指纳税人因纳税筹划成本难以收回，承担法律责任而多支付和多交款项，从而产生的经济损失。
捷税宝：一般纳税筹划成本包括公共协调费用支出、企业职工福利支出、工资、方案筹划代理费以及其他费用支出等。
（3）经营风险对于纳税筹划方案而言，其主要是合理预测企业的经济活动，如果其基础出现较大变化，将会影响纳税筹划。
例如在对利息费用进行纳税筹划时，如果采用财务杠杆效益，一旦企业资金或利率出现变化，企业将会面临严重的财务负担，影响利润的提高。
（4）意识形态风险对于意识形态风险而言，其主要是指征纳双方在纳税筹划效果和目标等方面存在的认知，从而产生风险。
捷税宝提醒：由于纳税人在其实际经营过程中往往会自己确定筹划方案及其实施，方案的合法性与合理性主要取决于税务机关对其认可度。
（5）政策风险随着市场经济环境的不断发展与变化，受经济结构以及产业政策调整的影响，税收政策也不断变化，从而适应经济的发展。
纳税筹划作为一种事前筹划行为，其多是以现有的税收政策为依据来设计方案，如果税收政策出现变化，将会导致纳税筹划方案缺乏合理性与合法性，产生纳税筹划风险。
凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机.关申报办理税务登记。
其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。
综上所述，企业不缴纳税收的风险、企业不按时缴纳足额税款的风险、以及税务发票风险；企业应当按照《税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定定期足额缴纳应缴税款【法律依据】：《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》第八条 纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。
主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。
税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。
税务登记的内容包括:纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。
第二十六条 纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。
企业涉税风险有哪些摘要：企业从开业登记领取税务登记证起，就发生了纳税义务，同时也就意味着涉税风险的产生，企业经营者为了能使企业健康发展、持续经营，就必须使涉税风险尽可能降到最低程度。
下面为大家介绍一些常见的税务风险类型和表现，以及一些规避涉税风险的方法。
企业常见的涉税风险有哪些（一）在组织结构和业务流程设计上所导致的涉税风险1、投资结构、股东成分。
营业范围。
采购的业务流程(或经营方式)。
（二）未善用税收优惠所导致的涉税风险（三）收入、成本、费用的处理方式上所导致的涉税风险1、收入的确认。
成本费用的确认。
特殊收入和成本项目的确认。
（四）关联交易的转让定价风险1、有形资产的销售和采购。
无形资产的提供和取得。
劳务的提供和接受。
内部融资。
利用**天堂进行业务往来。
向总机构支付管理费。
转化子公司资本，然后以债务形式投入子公司。
（五）企业所处税务环境导致的涉税风险（六）在增值税、营业税及其他税务处理上的涉税风险1、特殊经营行为的处理。
印花税的税务处理。
（七）发票管理方面的风险1、增值税发票使用保管方面的风险。
增值税虚开、代开方面的风险。
取得虚开、代开发票及假发票的风险。
其他发票使用的风险。
企业涉税风险的表现（一）虚假出资与抽逃注册资本表现形式为：注册资本不实或注册后不久资金退回或转移。
轻则根据《工商登记条例》要求补足，并给予抽逃金额5-12%的罚款；重则《刑法》上有抽逃注册资本罪，一旦企业和其他市场主体发生了经济纠纷，或造成重大社会危害，就有可能追究股东的刑事责任。
（二）收入纳税风险1、隐藏收入不入账2、收入长期挂往来，不纳税申报3、不依合同规定确认收入，收款时开票确认收入4、价外收入不入账，私设小金库，不做纳税申报5、视同销售行为不遵税法规定，逃避缴纳税款（三）成本费用纳税风险1、大量收据或白条入账2、虚增人头，虚增工资3、虚开发票增加成本或随意调整纳税期间成本费用（四）会计报表税务分析风险1、在资产负债表上的表现则为：存货、应收帐款、其他应收款、应付帐款、其他应付款、资本公积等会计科目经不起推敲；账务处理混乱、帐实不符；2、在利润表上的表现则为成本费用与收入不配比，利润结构不合理；3、各项指标，忽高忽低，或如过山车，或漏洞百出。
具体而言，假帐通常会在以下几个方面留下蛛丝马迹：①各项财务指标跟相同行业的平均水平作横向比较，会出现过高或者过低的现象。
②企业各项指标如与往年做纵向比较，会出现忽高忽低现象，就像坐过山车一样。
③企业的利润率、税负率较长时间处于较低水平。
④账实不符。
现金和银行存款对企业来说一般容易控制，做到账实相符不难。
不真实的财务行为很难做到存货的账实相符，一般经不起盘点。
要么帐大于实，要么实大于帐。
企业如何规避涉税风险1、发生退换货，原开具发票一定要作废现在很多企业收到退货或者换货要求后，为免麻烦，只要金额能对上，原来的发票就不管了，这样的做法是要冒很大风险的，换货后如果还是将就用原来开的发票，分两种情况：如果换的货物一样而且在同一个报税周期里，那就没什么大问题，但是不在一个周期里，到时候被查出与发票商品类型不一致，这也是大大的潜在风险啊。
因此鱼爪网小编提醒大家对于退换货的发票一定要谨慎对待，发生退换货时，原开具发票一定要作废处理。
不要超限量领用发票目前税局系统对发票增量2次以上、超限量25份以上的纳税人都会进行预警，显示发票领用异常。
预警后，税局会先限制你继续超限量领用发票，但如果你公司的业务确实很好，税局定的发票数量不够用，那么你可以去带相关资料和证明去税局申请修改每月的发票领用上限，这样以后发票就够用了，而不是总是去申请超限量领用发票，这样就能避免这部分的税务风险。
避免海关专用缴款书抵扣异常海关专用缴款书抵扣异常包括比对结果不符、缺联、重号、滞留等。
出现这些情况后，都是需要在一定期限内修订错误信息或者由税局进行核查的。
要是情况复杂，在规定期限没搞定，那你这部分进项税额将不能抵扣。
因此大家对于海关转同缴款书一定要查看清楚，这也是企业税务中所存在的风险，只要大家谨慎对待，就可以避免。
避免过分低于行业税负率税局会根据当地每个行业里面的各个企业每年的增值税缴纳税负率，计算出这个行业的平均税负率。
一般来说，该行业的企业都会在这个平均值附近，不会差的太多，一旦差的太多，金税三期系统就会预警。
所以如果你是因为逃税漏税而差的太多那肯定是逃不过的，可如果你是因为其他原因最好是提前向税局报备，说明缘由就好，这样就可以避免其风险。
避免取得失控发票一般来说，如果一个企业老板走逃了，或者严重逾期未报税，那么它公司的发票，包括开具出去和还没有开具的全都会被定为“失控发票”。
法规规定，只要是取得失控发票的企业一律先做进项税转出，不予以抵扣。
法定代表人和财务负责人要谨慎行事现在金税三期已经搭建了企业和人员特征信息双比对预警模块，重点比对法定代表人、财务负责人的各种信息。
一旦法定代表人或财务负责人出现涉税异常信息，系统就会预警。
由于有些交情比较好的企业可能在业务交易时没有按照正常交易走，没有开具发票，但如果被查出来会严重影响到日后企业的业务。
因此企业法人或财务负责人在平时的签字、盖章、合作等事宜中都要谨慎对待。
税务风险具体指的是什么，税务风险包括什么？在实践中，如果涉及多税务风险的，那么税务风险具体指的是什么，税务风险包括什么?阅读完以下内容，一定会对您有所帮助的。一、税务风险具体指的是什么 税务风险是指企业涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定而遭受法律制裁、财务损失或声誉损害的可能性。而税务风险管理，则是防止和避免企业偷税漏税行为所采取的管理对策和措施。税务风险依据不同标准，可以作不同分类。 1、不同来源的税务风险 税务风险根据其来源，可以分为两类: 一类是来自税务局等执法部门的少缴税、晚缴税的风险; 一类是来自自身的多缴税、早缴税的风险。
一提到税务风险，许多纳税人就想到被税务局稽查，补税罚款造成的风险。这是比较常见的来自税务局的因少缴税、晚缴税造成的税务风险。与之对应的，是来自自身的多缴税、早缴税的风险，也是应该防控的风险。 只有从上述两个角度认识风险，才是全面地认识税务风险，也才可能构建内容齐全、体系完整的税务风险防控体系。 2、不同内容的税务风险 根据税务风险的内容，可以将税务风险分为: 具体税种的风险，如增值税风险、企业所得税风险等; 日常管理的风险，如因违反纳税申报、税务登记、发票管理等产生的风险等。 3、不同性质的税务风险 根据涉税行为的性质及其严重程度，可以将税务风险分为: 偷漏税等税收违法违规的风险; 多缴税款等不违法违规的风险。 一般而言，偷漏税等税收违法违规的风险，是性质比较恶劣、后果比较严重的风险，相对于一般的税收遵从风险而言，应予以高度重视。二、税务风险包括什么? 企业税务风险主要包括两方面:一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险;另一方面是企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要税收负担。三、税务风险的识别 企业应定期全面、系统、持续地收集内部和外部相关信息，结合实际情况，通过风险识别、风险分析、风险评价等步骤，查找企业经营活动及其业务流程中的税务风险，分析和描述风险发生的可能性和条件，评价风险对企业实现税务管理目标的影响程度，从而确定风险管理的优先顺序和策略。 一般而言，企业应结合自身税务风险管理机制和实际经营情况，重点识别下列税务风险因素: 1、董事会、监事会等企业治理层以及管理层的税收遵从意识和对待税务风险的态度; 2、涉税业务人员的职业操守和专业胜任能力; 3、企业组织机构、经营方式和业务流程; 4、税务管理的技术投入和信息技术的运用; 5、企业财务状况、经营成果及现金流情况; 6、企业相关内部控制制度的涉及和执行; 7、企业面临的经济形势、产业政策、市场竞争及行业惯例; 8、企业对法律法规和监管要求的遵从; 9、其他有关风险因素。 税务风险识别和评价由企业税务部门协同相关职能部门实施，也可聘请具有相关资质和专业能力的中介机构协助实施，对税务风险实行动态管理，及时识别和评估原有风险的变化情况以及新产生的税务风险。