未认证的发票做凭证：
借：原材料、固定资产、库存商品、管理费用、销售费用等
借：应交税费-待认证进行税额
贷：银行存款、应付账款等
勾选认证后转到进项税额科目：
借：应交税费-应交增值税-进行税额
贷：应交税费-待认证进项税额。
不认证的发票如何做会计分录？企业财会工作人员在日常工作过程中经常接触到各种各样的票据，发票是十分常见的一种票据，可以作为入账凭证之一。
当发票没有进行认证处理时，如何做会计分录？不认证的发票会计分录1、进项发票未认证时具体的会计分录如下：借：原材料/库存商品应交税费—待抵扣增值税进项贷：银行存款/应付账款2、认证通过，抵扣时时具体的会计分录如下：借：应交税费—应交增值税(进项税额)贷：应交税费—待抵扣增值税进项增值税发票认证是指通过增值税发票税控系统对增值税发票所包含的数据进行识别、确认。
纳税人通过增值税发票税控系统开具发票时，系统会自动将发票上的开票日期、发票号码、发票代码、购买方纳税人识别号、销售方纳税人识别号、金额、税额等要素，经过加密形成防伪电子密文打印在发票上。
发票认证是税务机关进行纳税申报管理、出口退税审核、发票稽核比对、异常发票核查以及税务稽查的重要依据，在推行“以票控税”、加强税收征管中发挥着重要作用。
补开发票的会计分录1、首先做一笔冲销上月无票收入的凭证(1)摘要栏中写：上月无票收入，本月已开票。
(2)具体的会计分录如下借：库存现金/银行存款(红字)贷：主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(红字)2、然后，根据开具的发票入账时具体的会计分录如下:借：库存现金/银行存款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税3、纳税申报时，在表一中无票收入中填负数就可以了。
已入账但未认证的发票会计应该怎么做账？已经登记入账但是还没认证的发票应该怎么做账呢？相关的会计分录应该怎么做呢？如果对这部分知识点不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！已经入账但还未认证的发票应该怎么做账呢？可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入应交税费/应交增值税/待抵扣进项税科目里即可。
会计分录如下：借：原材料/库存商品借：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税）贷：应付账款/应付货款在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把待抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税）已入账但是还未抵扣的发票应该怎么做会计处理？1、收到进项发票时借：应交税费-应交增值税(进项税额)开除增值税发票的时候：贷：应交税费——应交增值税(销项税额)本月应该交的税金=销项-进项，销项和进项在应交税费——应交增值税一个账户上，余额可能是正数或负数，月末都要将余额转入应交税费——未交增值税这个会计科目，在月末时，应交税费——应交增值税的会计科目余额为零。
如果在月末的时候，应交税费——应交增值税科目余额是正数，证明余额在贷方，会计分录如下：借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费——未交增值税如果在月末的时候，应交税费——应交增值税的科目余额是负数做相反分录，月末应交税费——未交增值税余额在借方说明该余额要下月留抵，月末应交税费——未交增值税余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。
缴税后的会计分录如下：借：应交税费——未交增值税——已交增值税贷：银行存款。