无票支出的产生原因可能由以下情况产生: 1. 向一些零星采购的办公用品,或者小商贩购买的用品,对方不提供发票; 2. 给客户或者中间人支付的提成或者中介费等支出; 3. 向兼职人员或者临时人员发放薪酬,视同劳务报酬; 4. 供应链上游企业报价不含税,也就是不开发票,如需要发票另加税点,企业不想另加税点,因此选择不要发票。 接下来,我们将几种常见的无票支出情况及其相应的解决方案与大家分享: 常见的无票支出情形一:场地租赁的费用 业主不管是个人,还是企业,很多都不愿意开票或者只肯开一部分的发票,即使开发票,所有的税务成本全部要由承租方来承担。企业作为承租方没有租金发票入账就很头疼了。 业主之所以不愿意开票,主要就在于开票后,所承担的税费非常高:增值税、房产税、所得税解决方案: 分拆租赁收入,合理分拆租金、物业管理等费用; 分拆房产租赁和空地租金; 改变业务模式,调整为仓储服务方式; 转租方式。 常见的无票支出情形二:物业租赁产生相关的水费、电费,相关通讯线路、有线电视网络等费用 有两种情况,一是出租方不愿意开票;二是出租方提供的是供电局、自来水公司开给业主的发票,而不是开给承租方的,那企业该怎么处理? 解决方案: 采用分摊的方式。即业主把支付的水费电费做一张分摊表分摊给承租方,并附上取得供电局、自来水公司发票的复印件作为入账的依据,这样承租方就可以税前扣除了。 成立物管公司收取相应的水电费等并开具发票,现行的税务政策里,物管公司可以考虑选择实行简易计税,如果没有差额的情况下,那么即不存在税务成本了。
常见的无票支出情形三:物料采购 很多制造型企业都会面临这样一个问题,委托第三方做模具,往往这些模具加工厂都是不愿意开发票的,因为本身加工模具的利润空间就不大,而且税负也比较高,比方说做一个钢材的材料,做的模具,刚才占用的额度是比较高的,加工费是比较低的。 解决方案: 改为委托加工模式; 设立小规模纳税人身份的贸易类型个体户,就是供应方销售给贸易个体户,不开具发票,然后贸易个体户向企业销售,属于小规模,按3%开具发票,利用个人所得税核定征收的政策,无需进项抵扣,按照取得收据入账列成本费用。另外,这种方式还可以解决零星采购无法取得发票的问题。 常见的无票支出情形四:农产品采购 这个问题相信作为餐饮企业、园林工程的企业经常碰到的问题,提供初级农产品很多都是农民个人,如何让他们给企业提供票据? 解决方案: 如果是小额零星的经营业务,按次不超过500元的,企业是可以用收款收据入账的,而农民本身不需要因此缴纳增值税和个税; 如果是数额较大的,比如说,园林景观工程公司需要向农村采购树苗,那么可以考虑用农村合作社的形式,虽然农村合作社是免税,只能开具普通发票,但是只要符合政策,是可以计算抵扣增值税的。 除了上述四种以外,还有很多常见的无票支出情形,比如说请专家没发票、请个体司机、个人司机没发票、境外参加业务活动发生的费用支出如何入账等等。
缺少进项票如何税务筹划缺少进项票应该这样进行税务筹划：需要根据具体情况进行判断，分析进项不足对企业可能造成的影响，找出具体原因并进行分析，然后根据企业的具体情况提出相应的改进方案和措施。
分析企业的具体情况
一般来说，输出发票开具的时候，要有对应的输入发票与之对应。对应制造或商业企业，要有相应的采购成本。但是可能会漏知有一些特殊情况:
(1)当企业是小规模纳税人时，我们取得的发票是普通发票而不是增值税专用发票，因此不存在“进项”。
(2)对于一些特殊的服务行业来说，能获得的收入相对较少。比如咨询行业的主要成本是人力资源，所以需要对员工进行划分，看需要取得什么样的抵扣凭证，而不仅仅是在增值税专用发票上。
缺少进项票证可能会对企业产生影响
根据企业类型不同，可能产生的影响也不同。
(1)小规模纳税人，应已取得普通增值税发票。所以不会影响小规模纳税人的增值税缴纳。但如果没有获得相应的成本票，企业的所得税会受到影响。
(2)对于普通纳税人来说，如果没有拿到进项发票，不仅会影响企业增值税的缴纳，还会影响企业所得税的缴纳。以某贸易公司为例，假设未取得发票的金额为100万元，则多缴纳增值税13万元，企搏搜腊业所得税25万元。
因此，企业需要根据自身的实际情况来判断没有录入发票的部分对企业的影响。对于普通纳税人来说，无法获得大量的进项发票，可能会对企业的税费产基滑生较大的影响。
找出具体原因并进行分析
对于大多数企业来说，无法获得输入是由多种原因造成的:
(1)企业财税核算不健全，管理不够严格，没有取得进项发票的意识，或者取得发票的宣传培训不够。
(2)供应商不规范或不愿意提供发票。这种情况大多发生在供应商是散户的时候。为了避税，供应商不太愿意开发票，如果要求他们提供发票，他们可能会要求涨价。
(3)没有更好的财务管理制度，取得发票的各个环节没有税费的计算。缺票的成本“隐藏”在企业的总成本中。
扩展资料企业税务筹划的六种方法：
利用税收优惠政策开展税务筹划，选择投资地区与行业
开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。
合理利用企业的组织形式开展税务筹划
在有些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式，对企业的纳税情况进行筹划。
利用折旧方法开展税务筹划
折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值，折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小，利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用，采用不同的折旧方法，所需缴纳的所得税税款也不相同。
利用存货计价方法开展税务筹划
企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本，但不允许采用后进先出法。
选择不同的存货发出计价方法，会导致不同的销货成本和期末存货成本，产生不同的企业利润，进而影响各期所得税额。企业应根据自身所处的不同纳税期以及盈亏的不同情况选择不同的存货计价方法，使得成本费用的抵税效应得到最充分的发挥。五、利用收入确认时间的选择开展税务筹划
企业在销售方式上的选择不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响，不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过销售方式的选择，控制收入确认的时间，合理归属所得年度，可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。
利用费用扣除标准的选择开展税务筹划
费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内，应尽可能地列支当期费用，减少应缴纳的所得税，合法递延纳税时间来获得税收利益。
缺少进项票如何税务筹划（10分钟前更新）税收返还奖励凭证单据(1分钟前更新) 缺少进项税务筹划的案例
如何在没有进项票的情况下进行税务筹划? 在没有进项票据的情况下，有几种税务筹划方法。 第一，供应商选择。在供应商选择方面，尽量选择能够提供发票的供应商。可以选择一般纳税人而不是小规模纳税人，因为小规模纳税人可以开具特殊发票，但税率(3%、5%、1%)相对较低，可扣除的相应进项税将较少。 第二，可以拆分业务。如果供应商主要是个人，并且供应商不愿意建立个人企业或企业，企业可以考虑改变自己，分离采购部门，建立独资企业、个人企业或合伙企业。这些企业不需要缴纳企业所得税，个人所得税可以评估征收。个人独资企业、个体工商户、合伙企业可以向主公司开具专用发票，并且对于经验证的集合不需要进项。然而，在一些地区，个人独资企业受到限制，利用个人独资企业进行核实和收集的方式可能很短。 第三，供应链节税。上游无法提供发票，企业可以考虑面向供应商的后向集成开发和业务扩展。例如，酒店每天需要购买大量的蔬菜、水果和其他作物。从批发市场购买农副产品时，可能无法获得销售发票或增值税专用发票。企业可以考虑直接向农民购买，企业可以开具购买农产品的发票进行计算和扣除，也可以考虑建立一个自给自足的特殊农场。最后我们可以改变税收方式，享受优惠政策。增值税计税方法包括一般税法和简单税法。一般计税方式下，应纳税额=销项税额-进项税额，进项发票需要冲抵增值税。但是，在简单计税法下，应纳税额=应纳税销售额×征收率。二、如何处理缺少进项票的问题? 首先，我们应该对没有进项单的项目进行排序。在处理缺少进项票的问题时，如果企业能够找出缺少票的项目，并根据缺少票的优先级顺序进行统计。然后我们可以更好地解决这个问题。 制定相关政策并采取措施。针对企业缺票的项目，采取相关措施并制定相关政策。例如，如果这是供应商的原因，您需要考虑是更改供应商还是与现有供应商重新协商发票价格。在特殊情况下，您可以重新安排相应的供应商。如果是由于员工的问题，必须制定严格的政策和法规。没有票不允许报销。为了不影响员工出差的积极性，必须提供一些配套设施。例如，在特殊情况下，可能没有发票，需要制定相关规定。 某些特殊事项应作出特殊安排。例如，一些企业帮助客户预付款。在这种情况下，他们应该制定相关程序，让客户退回发票。或者，企业中有许多劳动力由于开票成本高而不愿开具发票。因此，无论是成为自营员工还是以外包形式开具发票，都有必要做好人员安排。 企业可以在园区内设立独资企业，与原公司进行正常的业务往来，并依法开具票据，解决原公司票据不足的问题。园区内设立的企业可享受总部经济招商园区的税收优惠政策。
如果公司的采购发票不够怎么办? 缺少进项发票是许多企业筹划将面临的问题，也是各行各业普遍存在的问题。特别是，普通纳税人更害怕企业缺乏投入的问题，因此企业将面临巨大的税收压力。他们应该怎么做? 首先，我们需要知道进项发票是什么?进项发票是指增值税专用发票，可用于抵扣增值税。因此，如果企业没有进项发票，将给企业带来巨大的税务负担。让我们谈谈具体的解决方案。 首先，企业应该从源头控制。特别是，公司的采购部门必须严格控制发票问题，并且必须要求对方提供特殊票。所有采购人员必须意识到这一点。其次，在与供应商签订合同之前，企业可以列出对方需要提前提供的发票类型。您也可以在个人企业或独资企业购买。如果他们不愿意提供特别票，我们可以改为发行。此外，企业要解决企业税负问题，就必须注重加强财务人员的专业能力，为企业配备专业的财务团队，以降低企业的税务风险。 除了以上，企业筹划还可以通过使用税收优惠政策来解决投入不足的问题。 在园区注册并享受税收优惠政策的有限公司可以在园区内设立子公司、分支机构、新公司，或将主公司的地址迁至园区纳税，这样可以享受到较高的财政奖励和支持政策，这也可以减轻企业税的负压力。这主要是因为企业的增值税和企业所得税有较高的财务回报政策。退货率高达60%-90%，可根据企业需要每月或每季度退货。具体政策如下: 财政激励的税收优惠政策-有限公司(设立新公司或分支机构以及主要公司搬迁) 企业增值税:地方留成税的70%-90%将奖励和支持企业。企业所得税也是如此，占地方留成税的70%-90%。但是，地方留成增值税和企业所得税是不同的。地方留成增值税为50%，地方留成企业所得税为40%。 最后，企业必须遵守税法，合理划分业务，真正实现收入增长和支出减少，通过税务筹划合理合法地减轻企业的税务负担，不得开具虚假发票和做违法行为。每个企业都必须诚信纳税。
如果企业没有采购发票怎么办?如何合法解决? 对于目前的企业来说，缺少投入发票，一般分为主动发票和被动发票。主动意味着企业主动以相对较低的价格购买，无需发票;被动意味着企业的供应商无法提供相应的发票，这更为复杂。 鉴于上述情况，辑提供了几种方法来帮助企业解决购票不足的问题。然而，企业的实际运行条件不同，所需的解决方案也不同。因此，以下方法不一定适用于每个企业。 首先，企业可以选择改变其商业模式 企业将一些零星的无法获得进项票的业务外包出去，这样他们就可以按照规定获得进项票，这可以解决企业缺少进项票的问题。事先，你可以计算外包成本和税收节约，看看它是否对企业有利，然后制定详细的计划。你可以把供应商变成你自己企业的一部分。 其次，可利用地方税收优惠政策 现阶段，该国存在许多税收抑制，即经济发展相对落后的地区。为了促进经济发展，地方政府将出台一些政策，即税收优惠政策，以吸引企业在当地定居。具体政策如下: 企业增值税:地方财政留成的70%至90%可以退还。当企业缴纳100万元增值税时，财务奖励将退还至企业账户350000至450000元。企业当月纳税，下月领取扶持奖。 企业所得税:地方财政留存额的70%至90%可以退还。企业缴纳100万元企业所得税，可获得28万元以上的经济奖励。企业当月纳税，下月支付支持奖励。 独资企业可以解决的问题是缺少期票。个人独资企业在园区注册后，可申请核定征收，核定后的综合税负低于5%。 筹划的独资企业的业务应该是真实的，服务应该是好的。必须有进项。你不能不收票就开罚单。因为企业的运营需要成本。 现阶段是总部经济招商模式，对企业没有严格要求，但危险化学品、废物处理、河砂、煤炭、投资、影视等贸易行业暂不办理，对这些行业有严格限制。