公司给员工承担个税，工资表中的工资金额要增加，税款要加在工资里面，否则无法处理账务。
用税率进行反算，计算出不扣个税前的金额，以这个金额编制工资表。
工资表怎么做工资表的制作方法如下：
工具/原料：机械革命S3Pro、Windows10、Excel365。
输入表头打开EXCEL表格，从第二行单元格开始输入工资表格的表头信息。
添加框线选中表头及下方空白单元格行，添加表格框线，调整表格的行高列宽。
添加标题在表头的上方输入工资表的标题，设置标题大号字体，居中对齐。
工资表的注意事项：
发放工资的时候，务必每个人签字。不得代收工资，不得代签。以免被人钻空子，一个人领多份工资，引起不必要的麻烦。
工资发放有多种形式，其中最常见的是银行代发工资，但无论使用何种发放方式，员工实际领取的工资金额均为扣除员工当月应缴的个人所得税、五险一金后的金额（一般情况下还应扣除迟到早退得应扣除的金额）。
领取工资时，员工需要在工资表或工资条上签字确认工资。企业在支付工资时，应当向职工提供工资清单。工资清单的内容应与工资表或工资条的内容一致，如果员工对工资清单有异议，企业应给予答复。
会计工资表怎么做问题一：一般纳税人会计怎么用EXCEL制作工资表 在地税局申报的网站上，有个税申报的模板。可用这个表格来做，个税代扣代缴额会自动计算得出。
问题二：含工资表的会计凭证怎么做？ 公司制作的工资表，支付时，借：应付职工新酬――工资
贷：银行存款（库存现金）
结转时，错：管理费用――工资
制造费用――工资
生产成本――直接人工
贷：应付职工新酬――工资
问题三：财务上的工资表怎么做 工资表的构成一般包含：
- 五险 - 个税 =实发工资
应发工资是每个员工本月按照出勤计算 加上 加班加点工资后得出的
减去员工的保险 如果还涉及个税 再计算出个税 后 就是实发工资
问题四：根据工资表如何做记账凭证 先计提工资：借：管理费用/销售费用
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-社保
应交矗费-个税
库存现金/银行存款
问题五：会计如何批工资 你的问题说的不是很清楚，我想应该是审核工资表都要审什么吧？
主要就是要核算金额的正确，横竖行的合计数是否正确，因为我们财务做账基本是用各个合计数的。如果合计数不对，则借贷就不平了。具体的说：
每个人的各项工资的合计数，这是记入相应费用明细科目的依据；如工资、奖金等。
每个部门的工资合计数，这是记入相应费用一级科目的依据；对车间要入生产成本，财务要入管理费用等。
公司工资总计、各部门工资合计及所有员工工资合计相同。这是我们要计入应付职工薪酬的数字。
检查工资表的格式是否正确，最典型的就是应付工资和实付工资所在的位置
应付工资中除包括所有薪水种类外，还应包括病事假等的扣减项，有不少公司是把应付的几种薪水后就做了一个应付公司合计，再单独把扣款再做几列；如果后面有两者的合计还好，如没有，我们就要自己算了。因为我们的工资是扣了扣款项后，才计入成本费用的。
在确定应付工资数字后，再要找一下实付工资数，这里就是银行要发出去的总金额，与就是我们每个人打到工资卡的钱数之和。这个数字应该是应付工资数减去代扣代缴的款项，如个税，五险一金的个人部分。五险一金的公司部分实际在工资表里是没有用的，但有不少单位还是会把他写在上面，如果有，要注意这些数字是不参与计算的。
EXCEL表格中的小数点问题，由其是在五险一金里最明显，好多公司的工资表都用EXCEL表格做的；大多数都知道在格式上保留两位小数，但没有用ROUND（）这个四舍五入的公式。举个例子，如果两行的数字都是0.333…..，在显示时会取小数点会两位就是0.33显示;但加两个之和时是0.66666,显示的就0.67了,因为两者之和的四舍五入显示.
但我们财务做账只能输入0.33,而不是0.33333….,0.33+033=0.67?? 显然这个合计数就不平了.
说的有点乱，大概就是这些了吧，如果你没听太明白，可以把你们工资表的格式发给我，我帮你看下。
一句话，会计审工资表主要就是审金额的正确性，并做为今后做帐的依据。
一张规范的工资表，应该能把我们计提工资、发放工资时用的每一个科目的需要的金额直接体现出来。但有些公司工资表并非如此规范，如果你们财务领导，有能力把他规范过来，那就是你们的福气；否则，你们就是长期锻炼眼光和计算能力了。
问题六：工资怎样做会计凭证 正常情况下有可能是：代扣代缴的部分你没看到。那部分也要算在应付职工薪酬里面，这当然是和实际发到员工手里的不一致。比如实际工资发的是20000，代扣代缴员工的个人所得税、社保个人缴纳部分合耽5000，那么应付工资就应该是25000，而不应该是20000（5000虽没发给员工但是也给税务和社保机构了）.分录可以是这样的（只例个税）：
借：应付职工薪酬 20000
贷：现金（银行存款） 20000
借：应付职工薪酬 5000
贷：应交税费――个人税5000
缴税时：
借：应交税费――个人税5000
贷：银行存款5000
或：
借：应付职工薪酬 25000
-5000（红字）
贷：现金（银行存款）20000
缴税：
借：应交税费 5000
贷：银行存款 5000
问题七：公司发工资的会计分录怎么做 工资计提时，应发工资和单位缴纳部分五险一金进费用：
借：成本或相关费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
-单位部分五险一金
工资发放时，从应发工资里面扣除个人缴纳的部分三险一金及个税：
借：应付职工薪酬-工资
贷：应付职工薪酬-个人部分三险一金
应交税费-个人所得税
银行存款
缴纳社保时：
应付职工薪酬-单位部分五险一金
应付职工薪酬-个人部分三险一金
贷：银行存款
报税缴钱时：
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
如果发的午餐补助皇敲咳200元每月，怎么做？
看您这200元进不进工资核算，如果是要计入工资的话，那需要与当月应发工资合计计算。如果不是的话，丁您单位的会计处理习惯吧。
问题八：会计做关于工资的账目时需要的工资表和银行回单 这个会计编不了，你们自己做工资表。你给银行工资表，银行才能给员工开工资呀，要不银行怎么打款，张三多钱李四多钱呀！既然有银行回单，你们就有工资表。
问题九：会计记账凭证的工资单是怎么样的？ 工资单是自己做的原始凭证。
计提工资时的会计分录：
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬
计提养老保险等：
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款――职工（养老保险）
缴纳时：
借：其他应付款――职工（养老保险）
管理费用――公司（养老保险）
贷：银行存款
问题十：新手会计求教：给员工发工资时怎么做记账凭证啊？ 应发的工资4000应该计入费用，借：管理费用4000，贷：应付职工薪酬4000
代扣的社保公积金和税金：借：应付职工薪酬546，贷：其他应付款-社保262，其他应付款-公积金269，应缴税费-个人所得税15
发放工资，借：应付职工薪酬3454，贷：银行存款3454
缴纳社保公积金个税，借其他应付款-社保262，其他应付款-公积金269，应缴税费-个人所得税15，贷：银行存款546（单位承担部分也应该计入借：管理费用-社保、-公积金，个税单位不承担）
以上分录是合并过了的，对于你纯新手来说，付款凭证你应该根据银行支出的流水来做凭证，每一笔流水做一个凭证，这样比较清楚。转账凭证一般是最少分录能做到借贷平衡就做一张凭证，尽量避免多借多贷