如何在没有进项票的情况下进行税务筹划？
在没有进项票据的情况下，有几种税务筹划方法。
第一，供应商选择。在供应商选择方面，尽量选择能够提供发票的供应商。可以选择一般纳税人而不是小规模纳税人，因为小规模纳税人可以开具特殊发票，但税率（3%、5%、1%）相对较低，可扣除的相应进项税将较少。
第二，可以拆分业务。如果供应商主要是个人，并且供应商不愿意建立个人企业或企业，企业可以考虑改变自己，分离采购部门，建立独资企业、个人企业或合伙企业。这些企业不需要缴纳企业所得税，个人所得税可以评估征收。个人独资企业、个体工商户、合伙企业可以向主公司开具专用发票，并且对于经验证的集合不需要进项。然而，在一些地区，个人独资企业受到限制，利用个人独资企业进行核实和收集的方式可能很短。
第三，供应链节税。上游无法提供发票，企业可以考虑面向供应商的后向集成开发和业务扩展。例如，酒店每天需要购买大量的蔬菜、水果和其他作物。从批发市场购买农副产品时，可能无法获得销售发票或增值税专用发票。企业可以考虑直接向农民购买，企业可以开具购买农产品的发票进行计算和扣除，也可以考虑建立一个自给自足的特殊农场。最后我们可以改变税收方式，享受优惠政策。增值税计税方法包括一般税法和简单税法。一般计税方式下，应纳税额=销项税额-进项税额，进项发票需要冲抵增值税。但是，在简单计税法下，应纳税额=应纳税销售额×征收率。
缺少进项票如何税务筹划缺少进项票应该这样进行税务筹划：需要根据具体情况进行判断，分析进项不足对企业可能造成的影响，找出具体原因并进行分析，然后根据企业的具体情况提出相应的改进方案和措施。
分析企业的具体情况
一般来说，输出发票开具的时候，要有对应的输入发票与之对应。对应制造或商业企业，要有相应的采购成本。但是可能会漏知有一些特殊情况:
(1)当企业是小规模纳税人时，我们取得的发票是普通发票而不是增值税专用发票，因此不存在“进项”。
(2)对于一些特殊的服务行业来说，能获得的收入相对较少。比如咨询行业的主要成本是人力资源，所以需要对员工进行划分，看需要取得什么样的抵扣凭证，而不仅仅是在增值税专用发票上。
缺少进项票证可能会对企业产生影响
根据企业类型不同，可能产生的影响也不同。
(1)小规模纳税人，应已取得普通增值税发票。所以不会影响小规模纳税人的增值税缴纳。但如果没有获得相应的成本票，企业的所得税会受到影响。
(2)对于普通纳税人来说，如果没有拿到进项发票，不仅会影响企业增值税的缴纳，还会影响企业所得税的缴纳。以某贸易公司为例，假设未取得发票的金额为100万元，则多缴纳增值税13万元，企搏搜腊业所得税25万元。
因此，企业需要根据自身的实际情况来判断没有录入发票的部分对企业的影响。对于普通纳税人来说，无法获得大量的进项发票，可能会对企业的税费产基滑生较大的影响。
找出具体原因并进行分析
对于大多数企业来说，无法获得输入是由多种原因造成的:
(1)企业财税核算不健全，管理不够严格，没有取得进项发票的意识，或者取得发票的宣传培训不够。
(2)供应商不规范或不愿意提供发票。这种情况大多发生在供应商是散户的时候。为了避税，供应商不太愿意开发票，如果要求他们提供发票，他们可能会要求涨价。
(3)没有更好的财务管理制度，取得发票的各个环节没有税费的计算。缺票的成本“隐藏”在企业的总成本中。
扩展资料企业税务筹划的六种方法：
利用税收优惠政策开展税务筹划，选择投资地区与行业
开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。
合理利用企业的组织形式开展税务筹划
在有些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式，对企业的纳税情况进行筹划。
利用折旧方法开展税务筹划
折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值，折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小，利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用，采用不同的折旧方法，所需缴纳的所得税税款也不相同。
利用存货计价方法开展税务筹划
企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本，但不允许采用后进先出法。
选择不同的存货发出计价方法，会导致不同的销货成本和期末存货成本，产生不同的企业利润，进而影响各期所得税额。企业应根据自身所处的不同纳税期以及盈亏的不同情况选择不同的存货计价方法，使得成本费用的抵税效应得到最充分的发挥。五、利用收入确认时间的选择开展税务筹划
企业在销售方式上的选择不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响，不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过销售方式的选择，控制收入确认的时间，合理归属所得年度，可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。
利用费用扣除标准的选择开展税务筹划
费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内，应尽可能地列支当期费用，减少应缴纳的所得税，合法递延纳税时间来获得税收利益。
缺少进项票如何税务筹划实务中，缺少进项发票导致公司税负重是很多企业面临的问题，针对这种现象，企业应该如何应对呢? 首选，企业应自查缺少的是哪部分进项发票，上游供应商不能提供原材料采购发票、公司员工出差不能提供费用报销发票、还是公司取得咨询服务不能获取相应发票等。针对不同情况，企业可以采取不同的措施进行应对。 以下几点措施，企业可以结合自身实际情况，综合使用: 1、供应商的选择 供应商选择方面，尽量选择可以提供发票的供应商。能选择一般纳税人，不选小规模纳税人，因为小规模纳税人虽然可以开具专票，但是税率(3%，5%，1%)比较低，相应的能够抵扣的进项税额就变少了。 2、进行业务拆分 如果供应商多为个人，而且供应商方不愿意成立个体工商户或企业，企业可以考虑改变自己，将采购部门分拆出去，成立个人独资企业，个体工商户或合伙企业。这部分企业不需要缴纳企业所得税，个人所得税可以核定征收。个人独资企业、个体工商户或合伙企业可以给主公司开具专票，而且核定征收不需要进项。但是部分地区个人独资企业已经有所限制，利用个人独资企业核定征收这一条路可能只是短暂的。 3、战略性节税 上游不能提供发票，企业可以考虑后向一体化发展，业务向供应商方向扩展。比如酒店，每日均需要大量蔬菜水果等农作物的采购，从批发市场采购农副产品可能无法获得销售发票或增值税专用发票。企业可以来考虑直接从农户手中购买，由企业开具农产品收购发票进行计算抵扣，也可以考虑成立专门的农场，自给自足。
改变计税方法享受优惠政策 增值税计税方法包括一般计税法，和简易计税法。一般计税法下，应纳税额=销项税额-进项税额，需要进项发票来抵扣增值税。但是简易计税方法下，应纳税额=应税销售额×征收率。 一般纳税人除了一些特殊业务外，要采用一般计税方法，而小规模纳税人只能采用简易计税方法。 所以企业在成立之初，就可以考虑成立多家小规模纳税人企业，小规模纳税人月度应税销售额不超过15万(季度不超过45)可以享受免征增值税的优惠政策，而且企业所得税方面，小微企业年应纳税所得额不超过100万的部分，实际税率为2.5，超过100万不超过哦300万部分，税率为10%。 目前，一般纳税人不得转等级为小规模纳税人，但是企业可以考虑将业务分拆，主公司控股下，考虑以销售产品，销售区域等进行划分成立多家小规模纳税人公司，利用小规模纳税人公司享受优惠政策来降低无法取得进项而多交的税款，从而达到整体降低企业税负的目的。 5、部分业务外包 如果是企业非核心的业务，而且这部分业务还不能取得进项，税务成本还比较高，企业可以考虑将部分业务外包，将缺发票的问题转嫁给承包方，通过承包方给企业开具发票，来缓解自身企业缺票问题。