开负数发票怎么入帐

企业收到负数发票时，分录为：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字）贷：应付账款（红字）其中，企业为小规模纳税人的：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：应付账款（红字）2、企业开具负数发票时，分录为：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）其中，企业为小规模纳税人的：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费—应交增值税（红字）负数发票即是红字发票，指的是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。

当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购货方需要退货，但蓝字普通发票已抄税不能作废时，可开具负数发票来冲抵。

负数发票怎么做账?进项负数发票怎么做账务处理?答:在原进项发票收到时借:库存商品或原材料借:应交税费-应交增值税-进项税贷:应付账款或银行存款收到进项负数发票时借:应付账款或银行存款贷:库存商品或原材料贷:应交税费-应交增值税-进项税转出、销项负数发票做账:1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:借:应收账款-XX客户(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金-应交增值税-销项税(红字)2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.开销项发票负数大体上有二种情况:第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.第二,是对方公司没有抵扣,将发票退回,开完负数后和正数发票一起留存.开具负数发票的发票联附在冲减销售的记账凭证后面作为原始凭证;购货方退回的发票联和抵扣联附在开具的负数发票的发票联和抵扣联后面,作为开具负数发票的依据,不需作帐.收到的红字发票需要认证吗?取得的红字增值税发票是不需要认证的.这里又要分几种情况处理红票:1.如果你是红票对应的原票没有认证过,对方给你开具的红票的话,你只需把它跟红票申请单、红票通知单、红字发票装订一起即可,重新索要发票.2.如果是由于退货等取得的红票,那么在申请开具红票时,你就相应的做进项税转出处理了,等红票拿到后,直接附到凭证后即可.根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]18号)的规定:"红字专用发票暂不报送税务机关认证."负数发票怎么做账?相关的会计分录小编分别从进项票负数和销项票负数两个方面进行了回答,并且开销项税发票负数的两者情况也在上文中有所表明.同时我国税务机关对红字专用发票进行规定,可暂不报送税务机关进行认证.。

负数发票怎么做账1、收到负数发票的会计分录 借:应收账款——受票方(红字金额) 贷:应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额) 产品销售收入(或主营业务收入)(红字金额)2、开具的销项负数的发票 根据退回货款入库单及负数发票做: 借:应收账款----某单位(红字) 贷: 主营业务收入(红字) 应交增值税--应交增值税销项(红字)要注意的是: 1、按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。

正负相抵后无销项税及收入。

负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。

具负数发票(也就是红字发票)，与开具正数发票的分录一样，只不过记账的金额要用红字(代表负数)。

购买方销项负数发票怎么做账项负数大体上有二种情况， 第一，是对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。

根据税票，入库单，借: 主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项) 贷: 应收账款或银行存款。

第二，是对方公司没有抵，将发票退回，那么就像你所说的，开完负数后，和正数发票一起留存。

销项负数发票的开具方式: 点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。

如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。

输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码，填开完毕直接打印。

什么是负数发票 负数发票也就是红字发票，指的是发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位去领负数发票申请表再经国税局批准开具的发票。

962号文的规定已经说明，只有原发票开具错误，才可以退回给销货方重新开具增值税专用发票发票(实际操作先按原错票内容开具一张负数发票，然后再按正确的内容开具一份蓝字发票交给购货方)。

由于增值税发票过期未进行认证而发票自身开具没有问题，是不能退回重开的。

如果，确属发票开具错误，购货方将抵扣联和发票联退回，退回的抵扣联和发票联附在开具的负数发票的存根联和发票联后面，作为开具负数发票的依据。

负数发票的记帐联附在冲减原入帐收入的记帐凭证后面作为原始凭证。

由于原错票的存根联和发票联由购货方退回，负数发票不需要给购货方，将重新开具的正数发票的抵扣联和发票联交给购货方就可以了。