红字增值税专用发票信息表的填开 在开票软件中,进入“发票管理”界面,点击红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表”,如图:
(1)当弹出红字发票信息表信息选择界面时,我们要根据实际情况选择作为购买方申请或者是销售方申请,如图:
购买方申请分两种情况 1 已抵扣 只要选择发票种类后,不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码,点“确定”进入填开界面。 2 未抵扣 根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后,选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码,点“确定”进入填开界面,如图
销售方申请 由销售方申请开具红字增值税专用发票,根据实际情况选择理由后,选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码 如果系统中有对应蓝字发票则会弹出对应发票的界面,查看信息无误后进入信息表填开界面,具体如图:
注意事项: 1 信息表中的商品数量和金额必须为负数。 2 当购买方申请时,需要根据实际情况选择销方是否是汉字防伪企业; 当销售方申请时,系统自动识别销方是否是汉字防伪企业。 对于非汉字防伪企业,信息表中商品行最多可开具 8 行 ;对于汉字防伪企业,则信息表中商品行最多可开具 7 行。 3 在红字发票信息表填开界面中,商品信息可以直接手工输入, 也可以从商品编码库中选择。 4 对带折扣的蓝字发票开具对应信息表时,若数据库中有对应蓝字发票信息,系统会自动将折扣分摊反映在对应的商品行上。
红字专用发票信息表查询导出 1、点击“发票管理/红字发票信息表”菜单列,如图
点击“红字增值专用发票信息表查询导出菜单,如图
我们可以通过该界面,对信息表查看明细,修改和删除。 但是我们要注意: 1 对已开具的信息表进行修改时,修改后的总金额不能大于发票库中对应正数发票的总金额,否则系统提示“信息表填开金额超出对应正数发票”,无法修改成功。 2 开票系统中对已开具信息表的修改或删除操作均无时间限制, 但企业应根据实际情况进行所需操作。 3、导出的信息表如下图样式
将导出后文件格式为xml的信息表直接通过开票软件上传到税务端,如图
当信息表描述为审核通过时,该信息表可以用于开具红字发票。
红字增值税电子专用发票的规定和流程 由于国内开始推进电子发票,因为电子发票的红字发票应当怎么样操作呢? 实行增值税专用发票电子化的新办纳税人开具增值税电子专用发票(以下简称“电子专票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形,需要开具红字电子专票的,按照以下规定执行: 1、购买方已将电子专票用于申报抵扣的 (1)购买方在增值税发票管理系统(以下简称“发票管理系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息。 (2)购买方未将电子专票用于申报抵扣的,由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字电子专票信息 2、税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中 3、销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字电子专票,在发票管理系统中以销项负数开具。红字电子专票应与《信息表》一一对应。 4、购买方已将电子专票用于申报抵扣的,应当暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字电子专票后,与《信息表》一并作为记账凭证。
电子税务局申请作废代开发票或者申请代开红字发票 纳税人在税务机关代开发票后,如果发生销货退回或销售折让等情形,需要作废代开发票的,可登录本省电子税务局,选择“我要办税”,进入“代开发票作废”,提交作废代开发票申请。 1、如果纳税人需要代开红字发票,可登录本省电子税务局,选择“我要办税”,进入“代开增值税专用发票”或“代开增值税普通发票”,申请代开红字发票。 2、纳税人可在电子税务局“办税进度及结果信息查询”功能中,查询以上两项业务办理进度和结果,并按要求将纸质发票交回税务机关。
红字发票在增值税申报表中填哪里红字发票在增值税申报表中填哪里填写申报表时,金额是正数发票和红字发票金额之和.直接把当月正常收入减去红字收入就行,但是要注意,冲减时,要对应相关收入项目.销售额及销项税按抄税资料中的实际销售额、实际销项税填写,也就是正数票减去负数票(不包括废票),附表一中发票份数为除作废票外所有票数(包含负数票).实际销售额是不可以为负数的,也就是说当期负数票金额不得大于正数票金额.负数票开具必须先申请,经过国税局审核后才可以开具.企业增值税申报表该如何填写?1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报.增值税A类企业使用浅绿色申报表,B类企业使用米黄色申报表.增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物,也使用本表.2、本表"经济类型"栏,按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写.3、本表"本期销项税额"中的有关栏次,接下列要求填写:(1)特区内工业企业如有"一般销售"、"地产地销"、"免税销售"情况的应分别填列,除特区内工业企业以外的其它企业,不得填报"地产地销"栏,所有企业如有"出口货物"情况的都须申报.烟、酒、矿物油地产地销减半征收的,将销售额一半记入"一般销售"、一半记入"地产地销",分别按其适用税率计算销售税额.(2)"货物或应税劳务名称",按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列.对一些生产、经营品种较多的企业,如果一张申报表货物名称填写不下的,可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表,对汇总填报申报表的,必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列"货物"清单.(3)"应税销售额"的填写口径,为增值税的计税销售额.如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用,也应填入"应税销售额"中.(4)"税率"按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写,一般纳税人按简易办法征税的货物,该栏按6%的征收率填写.(5)按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④.红字发票在增值税申报表中填哪里?整体上来说,根据小编老师在上文中提及到的资料,相信大家对于企业增值税申报表的填写要求都有一定的了解,其次就是红字发票也是和正数发票一起来填写的,填写的数额需要冲减掉红字收入即可;更多关于会计方面的知识欢迎你们来本网站进行咨询,或者直接找老师提问.。
增值税红字发票申请怎么操作增值税红字发票申请操作如下：1、进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点击第一个申请销售方的，填写要开具红字发票的资料，打印出《申请单》加盖财务专用章。
携带《申请单》以及相关的材料到办税大厅办理审批。
主管税务机关审核无误的，主管税务机关当场出具《开具红字增值税专用发票通知单》。
申请人取回通知单，资料归档。
根据《发票管理办法实施细则》的规定，开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明作废字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明作废字样后，重新开具销售发票。
开红字发票需要的资料如下：1、《开具红字增值税专用发票申请单》一式两份；2、《开具红字增值税专用发票通知单》一式三份（带磁盘到国税拷贝）；3、提交开具有误的专用发票记帐联、抵扣联和发票联原件、复印件（均需盖公章）；4、书面申请一份（写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料）；5、如果因开票有误购买方拒收专用发票的，需提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料一份。
如果因开票有误的专用发票，须在开具有误专用发票的次月内填报；6、国税纳税磁卡。
【法律依据】：《中华人民共和国发票管理办法》第七条增值税专用发票由国务院税务主管部门确定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，由省、自治区、直辖市税务机关确定的企业印制。
禁止私自印制、伪造、变造发票。