企业所得税年报纳税申报基础信息表如何填写?企业所得税年度纳税申报基础信息表,需要根据单位实际情况进行据实填写.比如人数按12个月的平均人数计算填写,再比如资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4,季度平均数=(季度期初资产总额+季度期末资产总额)/2.一、基本经营情况本部分所列项目为纳税人必填(必选)内容.1."101纳税申报企业类型":纳税人根据申报所属期年度的企业经营方式情况,从《跨地区经营企业类型代码表》中选择相应的代码填入本项.二、有关涉税事项情况本部分所列项目为条件必填(必选)内容,当纳税人存在或发生下列事项时,必须填报.纳税人未填报的,视同不存在或未发生下列事项.1."201从事股权投资业务":纳税人从事股权投资业务的(包括集团公司总部、创业投资企业等),选择"是".2."202存在境外关联交易":纳税人存在境外关联交易的,选择"是".3."203选择采用的境外所得抵免方式":纳税人适用境外所得税收抵免政策,境外所得抵免方式一经选择,5年内不得变更.4."204有限合伙制创业投资企业的法人合伙人":纳税人投资于有限合伙制创业投资企业且为其法人合伙人的,选择"是".5."205创业投资企业":纳税人为创业投资企业的,选择"是".6."206技术先进型服务企业类型":纳税人为经认定的技术先进型服务企业的,从《技术先进型服务企业类型代码表》中选择相应的代码填报本项.三、主要股东及分红情况纳税人填报本企业投资比例位列前10位的股东情况.包括股东名称,证件种类(营业执照、税务登记证、组织机构代码证、身份证、护照等),证件号码(统一社会信用代码、纳税人识别号、组织机构代码号、身份证号、护照号等),投资比例,当年(决议日)分配的股息、红利等权益性投资收益金额,国籍(注册地址).纳税人股东数量超过10位的,应将其余股东有关数据合计后填入"其余股东合计"行次.纳税人股东为非居民企业的,证件种类和证件号码可不填报.企业所得税年度纳税申报需要填写哪些表?企业所得税年度纳税申报一般主要完成以下几个步骤:第一、填写年度财务报表,完成申报,次日开始填写其他报表.第二、填写基础信息表,按上面的内容和企业的实际情况进行填写.第三、选择要申报的相关明细表,企业可以根据自己企业的性质选择填写,但有些表是必须填写项,如纳税调整项目明细表、企业所得税弥补亏损表、如果有减免的,减免明细表也是必填项.第四、企业可以选择收入、成本、费用、折旧等和企业相关的报表进行填写.第五、选择完成以后,填写主表,在主表的项目栏里,有明细表,所有选择过的明细表要点开按企业的实际发生内容进行填写.明细表附表填写完成以后,主要直接可以显示出数据,这里一定要进行核对.第六、填写完毕后,要检查利润总额和应纳税所得额是否正确,是否是企业自己调整正确的数据,检查无误后,直接保存.第七、保存完成以后,可以选择税务风险检测,也可以直接申报,如有相关提示,做相关的核实以后,没有问题,就可以直接申报了.企业所得税年度报表一般在次年的五月底前完成.。
纳税申报表怎么填写法律主观：1、第一页有填写的警告和说明，要看清楚这些警告。2、下面的那面就时候要填上自己的身份信息，比如自己的名字和经营店的名字。还有就是最后写下日期。3、社会信用代码的填写其实就是身份证填写，这些内容都要和身份证上一样。4、填写具体经营场所位置的还有仓库的位置，这些位置的都要精确到门牌号，房间号，这些都要和身份证内容一样。5、主体业态和经营项目的填写，注意的是在相应项目的方框中打钩就是了。主体业态分为食品销售经营者、餐饮服务经营者、单位食堂三个大类。还有的就是经营项目要集体的选择大类和其相应的小项。下面还有备注栏，你需要把注意的事项写在里面，方便检查。6、经济性质、职工人数、应体检人数等这些经营状况的填写，这个写完之后就是填写一个申请副本，这个一般固定期是五年。还有就是要保证申明一栏签上申请人或 委托代理人 的名字并盖章。7、 法定代表人 （负责人）情况登记表的填写，填写法定代表人的基本信息，并让法定代表人签字，签字日期。8、制作食品安全专业技术人员的登记、。根据技术人员的身份信息证明来登记他们的信息，并签下名盖章天下日期等。9、填写食品安全管理人员信息的登记表，具体信息要按照人员的身份证这些来确认信息是否真实，然后签字盖章等。10、填写从业人员情况登记表，根据人员的身份证填写基本的信息之后，还要把人员的健康证上的信息一一填写下来，比如：健康证编号，单位等。11、填写食品安全设施设备的具体情况表，设施一般包括：如何防苍蝇老鼠等还有冷藏设备是否正常运作，消毒保洁等。还有具体的数量，年份这些都要写下来，最后也要签字盖章填写日期。12、填写最后的委托书，如果是找人代理的，就必须填写具体内容，还有具体的委托事项及权限，由委托人选择“同意”或“不同意”，必须在相应的选项后面打√；最后要按授权内容填写，并写清委托的期限，最重要的还有委托代理人签字、联系方式则由被委托人填写。
法律客观：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。 扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。 《中华人民共和国税收征收管理法》第二十六条 纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。
企业所得税年度纳税申报基础信息表怎么填企业所得税纳税申报表是纳税人(或纳税代理人)办理企业所得税纳税事宜而使用的载体，也是税务机关据以征收、分析、检查企业所得税所使用的资料。纳税人需按照规范要求、按照固定样式，填报企业所得税纳税申报表，在规定的时间内报送主管税务机关。 企业所得税纳税申报表分为A类(查账征收企业适用)和B类(核定征收企业适用)，包括年度纳税申报表系、季度预缴申报表两个体系。下面我为大家介绍A类年度纳税申报表的申报攻略，方便大家迅速准确地完成申报表的填列!一、企业所得税年度纳税申报表 企业所得税年度纳税申报表由封面、填报表单、37张申报表(1张主表和36张附表)组成。按申报表功能，可以归并成8种类型，分别是基础信息表、主表、财务信息表类、纳税调整表类、弥补以前年度亏损表、税收优惠表类、境外所得表类、汇总纳税表类。 一般情况下，企业只需要填报主表及财务信息表类。当纳税人会计处理与税法规定不一致产生差异，需进行纳税调整，则填写纳税调整表类;当纳税人发生亏损及弥补以前年度亏损时，则填报弥补以前年度亏损表;当纳税人享受税收优惠政策，则填报税收优惠表类。其它信息的填列，以此类推。 总的来看，企业所得税年度纳税申报表是一套“树形”报表系统(如图示)。主表中的对应栏次由一张或多张附表汇总计算出，只要掌握了主附表之间的勾稽关系，就可以轻松填报了。
企业所得税年度纳税申报表填列 (一)基础信息表的填列 年度纳税申报表的填列要从基础信息表入手，该表集成了各张附表的基础信息。纳税人在进行企业所得税年度纳税申报时，要把基本经营情况、有关涉税事项情况等填列到《企业所得税年度纳税申报基础信息表》中。纳税人完成基础信息表的填列后，按照企业涉税业务选择需要填报的表单，就可以确定应填列附表数量了。
(二)申报表主表、附表的填列主表: 企业所得税年度纳税申报表主表(A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》)是整套报表的核心，它包括了利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。通过主表，可以直观获取企业所得税的计算过程，除个别行次需要填写之外，主表的多个行次都通过附表或者表间逻辑关系计算得出。 1、主表“利润总额计算”1-13行数据【来源于财务信息表类】; 2、主表“应纳税所得额计算”14-23行数据【来源于纳税调整表类 +弥补亏损表+税收优惠表类(3张2级附表)】;3、主表“应纳税额计算”24-36行 数据【来源于税收优惠表类(2张2级附表)+其他(含境外所得表类、汇总纳税表类)】。附表: 1、财务信息表类 财务信息表类包含了收入、成本、费用明细表。对一般企业而言，收入、成本、费用明细表是纳税申报的必填表，也是企业进行纳税调整的主要数据来源。由于企业行业不同，所适用的财务会计制度也有所不同，纳税人可以按照以下三种适应不同会计制度的收入、支出明细表选填以下6张2级附表。 (1)A101010《一般企业收入明细表》 (2)A102010《一般企业成本支出明细表》 (3)A101020《金融企业收入明细表》 (4)A102020《金融企业支出明细表》 (5)A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》 (6)A104000《期间费用明细表》★我提醒★ A.《期间费用明细表》(A104000)的填报应确保销售费用、管理费用、财务费用的填报金额来源于企业会计报表。 B.《期间费用明细表》(A104000)不适用事业单位、民间非营利组织纳税人。 C.为切实减轻小型微利企业纳税申报负担，《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》(国家税务总局公告2018年第58号)中规定，实行查账征收企业所得税的小型微利企业免于填报上述财务信息表，相关数据应当在主表中直接填写。 2、纳税调整表类 根据《企业所得税法》第二十一条规定，在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。产生税会差异时应填报纳税调整表类，其中包含了1张2级附表和12张3级附表。企业在调整税会差异时应先从2级附表A105000《纳税调整项目明细表》入手，按照填表说明选填所对应的3级附表。 A105000《纳税调整项目明细表》 1A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》 2A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》 3A105030《投资收益纳税调整明细表》 4A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》 5A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》 6A105060《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》 7A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》 8A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》 9A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 10A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》 11A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》 12A105120《贷款损失准备金及纳税调整明细表》 3、弥补以前年度亏损表 纳税人弥补以前年度亏损时，应按照“先到期亏损先弥补、同时到期亏损先发生的先弥补”的处理原则填报A106000《企业所得税弥补亏损明细表》。 4、税收优惠表类 当纳税人根据税法及相关税收政策规定享受企业所得税优惠政策时，需按照实际发生业务选填以下5张2级附表。其中，当企业享受符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠，研发费用加计扣除优惠，高新技术企业优惠，软件、集成电路企业优惠时则需要填报对应的3级附表。 (1)A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》 1A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》 2A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》 (2)A107020《所得减免优惠明细表》 (3)A107030《抵扣应纳税所得额明细表》 (4)A107040《减免所得税优惠明细表》 1A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》 2A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》 (5)A107050《税额抵免优惠明细表》 5、其他表类 (1)境外所得表类 根据《企业所得税法》第三条规定，居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。企业需按照实际发生业务填报2级附表A108000《境外所得税收抵免明细表》，按照填表说明选填所对应的3级附表。 A108000《境外所得税收抵免明细表》 1A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》 2A108020《境外分支机构弥补亏损明细表》 3A108030《跨年度结转抵免境外所得税明细表》 (2)汇总纳税表类 居民企业在中国境内跨地区(指跨省、省内跨区)设立不具有法人资格分支机构的，该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业，应当汇总计算并缴纳企业所得税。企业需按照实际发生业务填报以下2级附表和3级附表。 A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》 1A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》★我提醒★ 企业所得税年度纳税申报表有了新变化，大家要关注相关文件内容，掌握最新的申报表内容! 相关政策文件: 国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告 关于《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》的解读 以上就是A类企业所得税年度纳税申报表的攻略内容，你get到了吗?