选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
中小企业如何做好税务筹划中小企业如何做好税务筹划部分地区对此出台了总部经济招商政策，简单来说就是有税收优惠的经济开发区根据企业相对应的行业和相对应的税种进行税务收缴，而后根据相关优惠政策返给企业一定比例的税收。
总部经济招商政策：企业注册在税收优惠园区，承接部分原公司业务，正常经营履行纳税义务，达到园区要求的纳税体量即可享受税收扶持。税收奖励按月奖励，纳税大户一事一议。
税收优惠园区返税比例如下所示：增值税：奖励地方留存后的65%-90%，地方留存为50%；
企业所得税：奖励地方留存后的65%-90%，地方留存为40%。
公司为什么需要总部经济招商的税收返还：1. 企业进项不足年底缺发票，利润却虚高，真实税负压力大。
不同税收优惠地区扩展业务增加企业收入。
告别高额税负压力，降低企业所得税。
总部经济招商主要能够解决的问题：1、解决企业材料款问题、服务费、劳务费、专家咨询费等缺票难题。
解决企业长期税负压力大，企业利润薄无法享受返税优惠。
企业入驻园区后无需进行实体经营，原企业不改变任何经营状态获得税收优惠政策。
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如何进行纳税筹划税务的最新走向都是企业最关注的东西之一，因为这关系到企业自身的利润。所以，无论是国家优惠政策还是地方性优惠政策，企业都必须及时了解和运用。例如，小规模纳税人增值税暂按1%征收、小规模季度增值税45万以下免征、高新政策、西开政策等等。 除了这些国家优惠政策之外，2021年，地方还会享受哪些优惠政策呢？
一是小规模核定征收可以解决企业成本不足等问题；
以小规模个人独资企业的形式入驻税收洼地，可以合理地将业务单独分包，在保证业务真实三流一致的前提下在园区申报纳税，纳税时享受个人经营所得税核定征收政策。所得税核定后的税率为0.5％-2.1％，加上增值税和附加税，2021年综合税率将在3.16％以内。
或者以自然人代开的形式向优惠地区申请核定征收代开发票。个人经营所得税按开票金额的0.5％核定征收，增值税按小规模纳税人标准缴纳，综合税率为1.56％，年底也不用参与汇算清缴，不影响个人领工资。但代开只能开具普票，不能像个独一样开具专票。
两者税负都比较低，个人独资企业免征企业所得税和分红税，专票普票都可以开具；代开后已纳税，接票方公司也不需要代扣代缴，非常方便。
第二种：财政支持政策，可以解决企业所得税和增值税的问题
新有限公司、子公司或迁移注册地址的方式入驻税收优惠园区，办理落地后按时纳税，并可在下月获得增值税和企业所得税支持。 支持的比例为两者地方保留部分的70％-90％。这和一般公司的运营一模一样，只要纳税后能得到财政支持，降低减税，正常开展业务就行了。
增值税支持地方留存50%部分的70%-90%；
企业所得税支持地方留存40%部分的70%-90%；
其实除了这三种以外，还有灵活用工政策解决企业进项问题。这绝对是未来的新趋势， 许多企业已经接触过，通过这一政策来缓解公司的社会保障压力、临时工的雇佣压力也是相当见效。灵活用工的政策主要是企业、平台和兼职三者的关系，平台在收到企业货款后，发放金额6％的增值税专票，之后企业可以不用管理。 以后平台派工资给临时工纳税。 因为临时工都不需要买社会保险，所以企业节省了社会保险的支出，获得了进项票。