我的居民身份，税务上的认定标准是否与移民法上的居民身份一致 ?
税法上居民身份的认定标准与移民法并不一致。根据移民法，取得绿卡之前，你的身份为非居民。但在税法上，虽然没有绿卡，也可能是税法上的美国居民或者是双重身份的美国居民（ dual-status alien）。
我己取得美国永久居民身份(绿卡),每年来美国短期居住，收入来源皆在海外，我是否须在美国申报收入税?
取得美国绿卡即代表你已是美国的合法居民，同时也自动成为税法上的居民。美国税法是采取”属人主义” 不管你的收入来源在何处皆须向美国报税。全世界的收 入皆须在美国申报所得税。
我在2002年12月以学生身份(F-1)进入美国，我的报税身份为居民或是非居民?持学生身份F1或学生家属( F2） 来美国就学，你的报税身份是属於非居民身份。
我持B1/B2签证，每年来美探亲居住四个月左右，是否须要报税？如果须要报税，我是以居民申报所得税还是非居民身份 ?
如果你合乎下列规定，你就是美国税法上的居民，须要申报全世界的收入税。(1)当年度在美国居留超过31 天；(2)在过去三年内在美国居留一共超过183天。
183天的计算如下：
假设2003年，你在美国住120天，2002年住150天，2001年住66天
当年度（2003年）居留天数(120天 x 1 )120天
去年度（2002年）居留天数折算 1/3 (150天 x 1/3)50天
前年度（2001年）居留天数折算 1/6 ( 66 天 x 1/6 )11天
税法上认定2003年你在美国居留天数为181天
因为在过去三年内你在美国居留没有超过183天，所以2003年你仍不算是美国税法上的居民，不须在美国申报全世界的收入税。
我持有H-1B签证，我应以居民身份还是非居民身份报税?
持H-1B工作签证，报税上你的身份视同如美国居民，你必须申报全世界收入。
我是F1签证学生身份(配伪为F2身份）,我们工作收入可以不交社安税,但如雇主已自薪资中直接扣缴了社安税，我们应如何申请退回此社安税?
持F1学生身份来美求学，如获移民局核准在校外实习工作，根据税法3121(b)(19)条款规 定你不必交社安税及医疗税。你可与雇主联络，并请雇主退回此已扣缴之税。 如果雇主无法退还此税，你可於报税时填报843表向税务机构申请退税。
转眼又到了美国一年一度的报税期。美国每年的报税最后期限，是次年的4月15日。每年快到这个期限的时候，电视里都可以看到有关邮局如何加班，方便拖到最后报税的人赶紧把税表寄出去，可见在报税上，能拖就拖的人还是不少。
之所以如此，我觉得这和美国税法的繁杂不无关系。税法繁杂，固然可以有防止偷漏税的作用，但是对于赚钱的大户来说，逃税的名目也不一而足。真正苦了的是老实巴交挣钱养家的人。
本人经济关系极其简单，报税容易，而且本人的英语也还说得过去。即便如此，我也非常痛恨阅读报税说明，总是拖到不能再拖的时候再去做。那些有点资产的，有点投资的，每年进项不止工资一处的，或者资产有重大损失的，报起税来要研究的条文，要填的表格就更多了。当然美国有专业收费的报税服务，但是这些服务的质量参差不齐。除非你的经济活动像一团乱麻，剪不断理还乱，否则还是自己报好。
三月，报税应该用的各种单子都给你寄来了。最简单的就是雇主的W-2表和你银行的利息清单。这些单据齐了以后，最好是马上做一个报税演习，看看你是该退税，还是该补税。如果有税退，就应该尽早报税，好早一点把你的钱拿回来。要是该补税，就不妨拖到四月初。这样做，是因为你放在税务局的钱是没有利息的。很多人都盼望有很多的退税，以为是天上掉馅饼。其实你退的税越多，就等于你白借给税务局的钱越多。
电子报税
美国的税务局为了方便纳税，非常提倡使用电子报税手段。税务局的网站上，列有一些免费的网站。这些网站让你把你的W-2表格上的每一项都填写进去以后，能够自动给你计算，然后很快地报给税务局。税务局接受以后，能够很快地处理你的税表，该退的税也能很快退回。
但是这种电子报税，大部分只免费报联邦税，而且你还得符合条件，比如一定要住在什麼州啦，调整后的收入一定不能超过五万美元啦，等等。如果你想连州税一起报，那就要收费，最低的九块多美元。有的服务还为了你要咨询他们而向你收费，而税务局的免费电话的咨询则是免费的。
使用电子报税，看似便捷，其实不一定。选择哪家以前，一定要仔细看它的网页上有没有说明什麼情况不能用它的服务。比如Freetaxusa.com不支持报给国税局知道的外快收入。如果你有这种收入（反映在你的1099表格上）而误用了Freetaxusa.com，算出来的结果可能比实际的情况让你高兴， 但是如果税务局发现了，你可能就得吃不了兜著走。
免费服务？
像Freetaxusa.com这样一开始就告诉你它的局限的还算是好的。有的电子服务网站，刚一开始不告诉你。等你注册了，把收入情况逐项填好了，突然出现一页，说：“本服务不支持立有退休帐户的客户。”你的时间就白费了。
Freetaxusa.com 还有一点好的是你在决定如何报税，是否连州税一起报之前，能够让你看到你报税的结果。这样，你可以用它来做预算，比较一下手工报税的结果，看看哪个更对你有利。不要轻信电子报税的计算结果。有一年，我的联邦税的电子报表跟人工报的结果一致，但是州税那部分就有出入。我自己算的比它算的对我有利。我就用手工报了州税，用电子报了联邦税，没有问题。
有一种电子报税，特别可恶。说是免费的，可是等你费了挺大的劲填完了你的资料以后，它不给你显示结果清单，却向你索要你的信用卡资料。你不知道走了这一步以后会怎样，是它自动地连州税一起给你报了呢（这是它希望的），还是你还有选择的机会？如果你一心想免费进行电子报税而去试验各家的做法，那花的时间真是不值的。
报税的过程中，常常会出现恼人的事情。一个朋友，听信了同事的推荐向一个投资公司投了一笔钱。没等期满，那家公司倒闭了。倒闭就倒闭吧，它却还向税务局报了根本没有给投资人的利息（理论上的计算）。这个朋友问了又问，最后的结果是这个空头利息要报税，等以后再算做投资损失免税。那个公司破产的过程十分漫长。在没有正式宣布投资人最终损失之前，投资人还不能开始在报税的时候申报投资损失。税表上还有规定，每年投资损失申报不得超过三千元。对于有大笔投资损失的人来说，这将是年复一年挖开旧伤的过程，其中的心痛，只有自己才能知道。很多人到了报税的时候，不知道自己是否可以报损失了，纷纷到网上的财经论坛咨询。读那些帖子，简直就是一本血泪账。
外快
钱这个东西是好的，多多益善，只要来得正路。人没有不喜欢赚外快的。在美国，外快得报税。当然，税务局不知道的外快你可以隐瞒，比如卖家里旧货得到的钱，给人提供服务的现金交易等。只要没有人告发你，你就是安全的。如果你是给某个部门打工，人家走账，就要告诉税务局，这笔收入你是不能不报税的。
美国的税法，收入越高，税增加的梯度也越大。比如一个单身汉五千元收入，税是503元，十分之一。如果是五万元的收入，税就是9171元，不再是十分之一了。假如一个人的收入是五万元，另外有五千元外快，他的总收入是五万五，他的税可不是9171+503=9674，而是10421元。这个人的情况具体算来还有些出入，不过差不到哪里去。这样一算，当初赚外快的喜悦一下子就降温了很多。
美国跟中国不同。中国发工资，发外快，税都替你扣了。怎麼扣的你不知道，反正扣了你也没辙。人们一般的心理，税总是占不大的比例，所以看著到手的钱心里还是美滋滋的。美国的工资是要预先扣税的，到时候多退少补。报给税务局的外快就不同了，先全部给你。正高兴呢，该报税了，算下来，很可能这个外快出血的程度会让纳税人心疼，想：我这操心费力的，算是给谁干呢！
在网上看到有人请教外快问题，挺开眼界：“某君工资45000，利息1700，总和46700。外快6000。如果没有外快，报税的时候免掉规定的8200和退休计划的3500，实报35000。税是5421。单位已经预先扣税6400。这样他可以退税979元。现在有这个外快，需要另外用自雇税表格算出来它的税是860。这个税的一半可以列入免征税的项目，但是这个税的总数必须加到本职工作收入的税上去。现在，由于有了这个外快， 他的总收入就是本职收入+外快，要在这个基础上查税表算税，也就是（46700+6000）- (8200+3500+430)= 40570的征税收入的税是6809。这个税还得加上外快税860。等于7669。这样他不但不能退税979，反而要补交1269元。这里外里加起来就是两千多。那个外快带来的税等于30%。”
有网友回答说，这不离谱，因为你自雇自，除了交所得税以外，还得交社会安全税，老年医保税，所以比例就高。
顺手查了一下这个外快问题，发现税务局似乎还通情达理，允许你扣除自己的生意的开支。但是在实践上，比如一个网络写手写文章，被媒体用了，得了稿费。这个写手在写东西的时候，可能根本想不到自己的业余爱好竟成了私人企业，所以也不会记录保留跟写作有关的开支。就是保留也很麻烦。比如自用汽车，哪些里程属于跟写作有关的，那些是无关的，报税的时候都要写清楚，这不是难为人嘛？
受贿纳税？
美国税法不但繁杂，有些读起来还很可笑。可笑的不是那些条文反映的纳税理念，而是其可操作性。比如关于其他应该报税的收入，有：收受的贿赂，捡来的东西（应该折算成市场价格），旅行社白给你的旅行，自家出售的自用的旧物，盗窃来的东西。看来税务局是只认钱不管来路，在税表上只用“其他收入”一词以蔽之。这些规定，真是只防君子不防小人的。不知道美国有多少梁上君子向税务局申报顺手牵羊得来的东西？我看美国应该跟中国学习，派人跟摆地摊卖自家东西的人收取摆摊费。
美国2005年个人税说明书有292页。但是不要以为这本书已经囊括一切了。常常是你读到关于自己情况的一段文字之后，赫然发现还有一行字说：“请参阅第某某号说明书第几页。”本来读这一本已经是山重水复了，那里又给你一个柳暗花明，你就查去吧！
公民纳税，天经地义，可是美国有一个人欧文‧希夫(Irwin Schiff)，1984年出了一本书，揭露美国税务局的征收公民所得税是违反宪法的。这本书将近600页，基本精神就是考证说公民的工资、租金收入、红利、利息都不算收入，只有公司的盈利才能算收入。此公1996年曾经是自由党总统竞选人。他因为抗税做过牢。最近有一个人因为按照他的书抗税而被税务局端掉了生意。他反过头来起诉希夫，要求数百万的赔偿，说他误导读者。不过他自己承认说，希夫没有强迫他不缴税：“我听了他的话，因为他的话太有说服力了。”
希夫说过，这个联邦政府就是罪犯政府，你采取行动之前应该先掂量掂量自己的胳膊是否拧得过大腿。
美国报税要准备什么材料报税需要准备好的材料：
社会安全卡号。
姓名（拼音），出生日期，护照号码（可直接提供护照扫描件）。
中国或美国以外国家的前一年度的税前收入（只需要具体数字），税后收入，和交税数。
2013年度有没有回过美国？哪一天进入美国，哪一天离开美国。
2013年度，美国以外的国家个人户头有没有超过$10000美金以上的流水额？（美国政府要求原则上是必须提供这些银行的开户行地址和账号号码，以及一年的最高流水金额。如果不申报，会导致巨额罚款）。
美国人海外工作报税–如果在美国以外的国家常住超过35天以上，产生的首个$97000美元的收入是免税的，但仍需要通报。报税时间是每年的 1月到4月15日，美国以外的国家常住人口延长至 6月15号前报税。
如果有小孩，只要有父母任何一方是美国籍，孩子就是美国籍，报税的时候需要附带小孩，因为涉及到小孩以后上学的问题。
夫妻可以选择夫妻共同报税，这涉及到以后的社会安全金，也就是国内所熟知的退休金。夫妻双方有任何一方不是美国籍公民的，在未来帮助另外一方申请美国身份做担保的时候需要最近3年的报税记录证明。
需要告知会计师美国本地是否有银行账户，股票，基金，利息等收入，需要提供具体数字。
提供国内地址，租房还是买房，租房和个人所得税都可以作为税务减免，提供具体数字即可。
报税完成后会计师方会提供详细的1040表格给客户。
如果客户在中国任职，需提供国内任职公司的名称，地址，电话，传真和邮编。
美国报税怎么报在美国如果有收入则每年都需要报税。如果以往你没有按时报税,或者拖欠税款,你应该尽快补齐。美国国税局可以对未报税者施以罚款或惩罚,因而拖得越久付出的代价就越大。报税的过程包括填写所需信息,准备相关文件,把填妥的税表上交国税局。 步骤方法1准备所需文件
了解需要申报的纳税年度。如果你无法确定已经申报和尚未申报的纳税年度,请直接向国税局询问。访问国税局网站或者致电1-866-681-4271向接线员询问。 制作纳税年度表单,整理往年的税表复印件、付税或退税的收据。这样可以帮助你了解哪些年度仍需报税。
查询往年的税表,例如W-2表、1099表或1098表。这些都是报税所需的文件,对于申报缴税和退缴税至关重要。你可以联系以前的雇主查询你的薪资情况,但他们不一定都记录在案。 如果你找不到部分报税所需的文件了,请致电1-866-681-4271向国税局索要“索取个人税表副本4506-T表”(Request for Tran of Tax Return),从税表副本中可以了解你的W-2表、1099表、1098表上的相关信息。 X 研究来源 你并不能直接得到W-2表、1099表、1098表的副本,但是你将获得足够的信息用于报税相。 索要4506-T表后,请预留至少45天从国税局收到相关信息。提前计划好!你可能并不觉得时间紧张,但是在等待报税处理的过程中被审查还是非常可怕的。 展开全文
获取税表。一定要使用正确的税表报税,不可以使用当年的税表申报往年的收入。你可以从国税局网站上或者当地国税局获取税表。如果你使用代报税服务,也可以从报税员处取得税表。 方法2申报
准备前一年度的联邦税表。填写准确的收入和减免额度等信息,使用适用于你所申报年度的报税指导。你可以参考国税局提供的报税指导,向报税员寻求帮助,或者使用智能报税软件来指导你轻松、有效的完成报税过程,例如TurboTax。 使用专业代报税服务和报税软件都会帮助你更好地报税。首先向报税员了解你需要申报的整体情况并寻求建议,然后再使用专业报税软件。虽然专业报税软件比TurboTax开销略大,但可以确保你将所需文件准备齐全,遵循必要的步骤,最终节省你的时间。 另一方面,使用专业代报税服务还可以帮助你节省实际支出。他们会代你向国税局交涉寻求一个对你更为有利的解决方案,并且帮助你避免不必要的麻烦。
向国税局报税。如果国税局向你寄来有关报税的信函,那么使用信函上你的地址来报税。否则就是用你通常使用的地址来报税。有关地址的介绍请参见报税指南或国税局网站。
申报州税。如果你所在的州也要求报税,但是和联邦税一样,你也忘记申报州税了,赶快补上。虽然拖欠州税的惩罚可能没有拖欠联邦税那么严重,但是申报州税同样重要,同样不容忽视。一般来说,州税通常都要比联邦税少很多。 使用你所在的州提供的税表。查询州务部网站或者联系州审计署。注意一定要用当年的表格申报当年的税务。每年的表格不尽相同,用错表格会导致申请错误。 方法3选择支付方式
如果你拖欠税款的话,考虑支付方式。你报税的时候并不需要还清拖欠的税款,可以之后再和国税局协商支付方式。如果你使用专业代报税服务,他们会帮助你处理这些事物。 如果你计划和国税局协商支付方式,报税时最好附上部分税款的支票。向专业报税员或者国税局职员咨询第一笔应付的金额。 报税后再和国税局协商剩余拖欠税款的支付方式。在申报的时候你不需要对支付方式考虑周全。国税局希望先收到你的税表,然后再谈支付方式。
尽量一次性多还款以减少利息。如果你偿还到了一定的金额,就不用再支付因欠税造成其它罚款了。但利息不同,利息会每月增加,直到你还清全部欠税为止。因此,如果能够尽快偿还一大笔税款的话,对你是很有好处的。
协商减免因未及时报税造成的罚款。成功报税之后你可以和国税局交涉寻求减免可能已经出具的罚款。这叫做让步协议(Offer in Compromise),如果国税局认为纳税人没有能力支付连带税务在内的债务时会出具让步协议。 X 可靠来源 Internal Revenue Service 前往来源 向国税局解释为什么你未能按时报税并表明你为偿还欠税所做的努力。如果第一次没成功,再接再厉。 方法4你有义务报税的原因
不按时报税是违反法律的行为。不报税的行为违反了联邦法律,可受到巨额罚款或监禁的惩处。遵守法律不仅帮你缓解精神压力,还避免了遭受惩处的可能。
按时报税,即使不能还清拖欠的税款,也可避免遭受因不报税带来的惩处。不报税和不交税可是两码事。国税局对不报税者出具巨额罚款,如果报税但不能还清税款则只追究一定的罚款。因此,聪明的选择一定是按时报税,无论你是否打算还清税款。 有些人可能先估算出需要支付的税款,发现没有能力还清,于是就不报税了。这是错误的。即使你并不打算还清全部欠税,但报税至少可以使你避免因不报税和不交税带来的双倍惩罚。
报税意味着启动国税局审计和征收税务的诉讼时效。国税局审计财务的诉讼时效是三年,征收税务的诉讼时效是十年。 X 研究来源 事实上报税可以启动诉讼时效对你的保护,然而不报税则放弃了这一保护,诉讼时效可能永远不会启动,(可能给你带来严重的惩处和罚款)
你有可能还会得到一笔可观的退税。包括当年以及过去三年的退税。没有交税反而从政府得到退税,这听起来不太可能,不过是真的。报税可能真的能“赚钱”。
逆转你的税务评估。如果国税局向你出具评税通知书(Notice of Assessment),评估你拖欠的金额。申报过去年度的税务可以帮助你取消这一评估,该评估可能向你征收一大笔金额。你将只用偿还拖欠的金额,以及相应地罚款和利息。 小提示使用专业代报税服务。即使你能够按时报税,报税的过程也是非常繁琐的。如果你存在很多年度都未报税的情况,可以考虑请报税员帮你补填税表、代表你和国税局洽谈。 按时报税。为了避免受到惩处和罚款,不要拖欠报税。个人纳税人报税的截止日期是每年4月15日。 警告拒绝或未按时向国税局报税的行为可遭受一年监禁的惩处,以及高达每年度1万美元的罚款。 .