收到劳务费,开具发票
借:银行存款
贷:主营业务收入
计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金
借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-单位社保
支付派遣人员的工资
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应付款-个人社保
应交税费-个人所得税
缴纳社保
借:应付职工薪酬-单位社保
贷:银行存款
计提增值税(按差额计提,即劳务收入减去支付的劳务成本和社保)
借:主营业务成本
贷:应交税费-应交增值税.
期末结转
借:本年利润
贷:主营业务成本
管理费用
借:主营业务收入
贷:本年利润.