企业补贴税务风险

来源:转载互联网 时间:2023-08-03 04:36:18

职工福利包括企业为职工提供的卫生保健、生活、住房、交通等补贴,年底发放职工福利时,一般涉及哪些个税风险?年底发放职工福利涉及什么个税风险?职工福利相关的个税风险,财务人员需关注以下三个方面:1、差旅费过高目前部分企业为了规避个税,在福利费科目下不直接设置旅游补贴、交通补贴等项目,而是一并计入差旅费,甚至把一些奖励员工的旅游经费也放进该科目,妄图和真实的差旅费混在一起蒙混过去。

但这样做注定是存在风险的,差旅费过高,极其容易引起税局关注,一旦被税局翻查凭证,难逃严惩。

工资通过福利费发放有些财务人员为了减少高薪人员的个税,会把高薪人员的部分工资做进福利费中,要求员工拿发票来报销获取奖金,以达到节税目的。

但这样也肯定是行不通的,过高的福利费会引起税局的注意。

现金发放福利有些财务人员认为通过现金发放福利,就不需要履行代扣代缴个人所得税的义务了。

但其实,单位不论采取现金形式还是发票报销形式发放给个人的补贴或补助(免税或不征税特殊情况除外),在实际发放当月应并入职工工资薪金代扣代缴个人所得税。

哪些福利费免征个人所得税?1、按国家统一规定发放的补贴、津贴;2、独生子女补贴、托儿补助费;3、生活补贴;4、救济金;5、抚恤金;6、工伤补贴;7、差旅费津贴;8、误餐费;9、离、退休人员生活补助;10、公务用车、通讯补贴收入;11、生育津贴;12、供暖费补贴等。

职工福利费会计分录计提时:借:管理费用等科目贷:应付职工薪酬—福利费支付时:借:应付职工薪酬—福利费贷:银行存款等科目。

公司税务风险有哪些

法律分析:企业税务风险主要包括两方面: 一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定,应纳税而未纳税、少纳税,从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险。 另一方面是企业经营行为适用税法不准确,没有用足有关优惠政策,多缴纳了税款,承担了不必要税收负担。

法律依据:《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》

凡从事生产、经营,实行独立经济核算,并经工商行政管理部门批准开业的纳税人,应当自领取营业执照之日起三十日内,向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人,除按照税务机关规定不需办理税务登记者外,应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内,向当地税务机关申报办理税务登记。

纳税人申报办理税务登记,应提出申请登记报告和有关批准文件,同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后,予以登记,发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用,不得转借或转让。税务登记的内容包括:纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。

利用税收优惠政策应避免哪些风险

8大风险。

不了解税收政策,错失享受税收优惠机会。

误用税收政策,重复享受税收优惠。

已经享受了税收优惠政策的企业,应考虑其享受的税收优惠程度如何。

未按规定备案税收优惠失效。

实际操作执行不当,税收优惠政策难以兑现。

优惠项目未单独核算,取消税收优惠待遇。

优惠项目条件不符,不具备税收优惠资。

实际经营条件发生变化,税收优惠资格终止。

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企业税务风险具体如下(一)竞争风险纳税人对纳税筹划的全面认识不够全面,导致自身利益和竞争力下降,从而产生竞争不利风险。作为财务管理的一项重要内容,企业可以通过筹划降低税收负担,提高利润和整体效益,增强自身的市场

企业常见的税务风险有哪些?

企业税务风险主要包括两方面:一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定,应纳税而未纳税、少纳税,从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险。另一方面是企业经营行为适用税法不准确,没有用足有关优惠

企业所得税的税务有哪些风险

3.计提但未实际支出的安全生产费,未调增应纳税所得额。建议:核查其他应付款—其他—安保基金返还科目年末贷方余额是否在企业所得税申报时作纳税调整。4.应视同工资薪金的各种劳动报酬支出,未作纳税调整。一是补贴性质的