小规模纳税人多交增值税怎么做分录借:应缴税金-未交增值税贷:银行存款做未交增值税转出:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税应交税费-应交增值税-转出多缴增值税贷:应交税费-未交增值税如果预缴税款业务:借:应交税费-应交增值税-已交税金贷:银行存款做转出未交增值税时,扣除已交税款则已.如果是你误操作造成的:数额大,与税管员协商,申请退税.数额小,在次月抵减税款.次月做转出未交增值税时,减去多缴的税款就可借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税应交税费-应交增值税-转出多缴增值税应交税费的主要账务处理:应交增值税1、企业采购物资等,按可抵扣的增值税额,借记本科目(应交增值税--进项税额),按应计入采购成本的金额,借记"材料采购","在途物资"或"原材料",库存商品"等科目.按应付或实际支付的金额,贷记"应付账款"、"应付票据"、"银行存款"等科目.购入物资发生的退货,做相反的会计分录.由运输单位造成的采购物资短缺,运输单位予以全额赔偿的.应借记"银行存款"等科目,贷方按这部分物资的价款由"待处理财产损益"转出,按这部分物资的增值税由"应交税费---应缴增值税(进项税额转出)"予以转出.2、销售物资或提供应税劳务,按营业收入和应收取的增值税额,借记"应收账款"、"应收票据"、"银行存款"等科目,按专用发票上注明的增值税额.贷记本科目(应交增值税--销项税额),按实现的营业收入,贷记"主营业务收入"、"其他业务收入"科目.发生的销售退回,做相反的会计分录.3、实行"免、抵、退"的企业,按应收的出口退税额,借记"其他应收款"科目,贷记本科目(应交增值税--出口退税).4、企业本月交纳本月的增值税,借记本科目(应交增值税--已交税金),贷记"银行存款"科目.5、企业本月月底有未交增值税,借记本科目(应交增值税--转出未交增值税),贷记:应交税费--未交增值税.下月缴纳时,借记应交税费--未交增值税,贷记银行存款.6、小规模纳税人以及购入材料不能取得增值税专用发票的,发生的增值税应计入材料采购成本,借记"材料采购"、"在途物资"等科目,贷记"银行存款"等科目.小规模纳税人多交增值税怎么做分录?根据我们上面文章会计分录的介绍,我们了解了小规模纳税人在申报纳税的时候,多缴纳的税费可以申请税务机关退还给企业,也可以留抵下期的税款,具体的操作方法,企业可以根据自己的情况选择.。
多交的增值税怎么抵扣问题一：多交增值税在下一个月怎么抵扣做账务处理 当月多交增值税，是进项额大，在当月和下月不做账，在增值税申明表中，“期末留抵税额”和上期留抵税额“填入就是。
实际多预缴税转出作分录
借：应交税费－未交增值税
贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税）
问题二：小规模纳税人多交的增值税怎么抵扣？ 小规模纳税人不实行抵扣制度。因为错报而多缴纳的税款可以在发现期间内在实际应申报的收入的基础上扣减前期多报的收入，而抵回多缴的税款！
问题三：上月多交了增值税，本月增值税申报表怎么抵扣回来 一般来说，有进项票才能抵扣，本月可抵扣额会减少本月增值税，弥补上个月多交的税。但是不能退税，进项税额超出销项税额的部分在以后抵扣。
问题四：多交增值税如何做会计分录 1、能退的话，直接原分录转回
不能退的话，应该可以抵扣的。
一般纳税人增值税的会计处理，标准版：
购进
借:原材料
应交税费-应交增值税（进项税）
贷:银行存款或应付账款
销售:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
如果销项大于进项，做如下分录
1月末结转未交增值税：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-城建税等
2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录）
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）
下月交上月增值税（如有）:
借:应交税费-未交增值税（等)
贷:银行存款
解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。
问题五：增值税多交了怎么办 小规模纳税人时多缴的税在转为一般纳税人时是不允许抵现在的税款的因为小规模纳税人的计税依据与一般纳税人不同，你可以就多缴的部分向税务机关要求退税，实在不行，就只有自己为失误付出代价了。
问题六：多交的增值税在申报系统中如何抵扣？ 多交的增值税不能在申报系统中抵扣，多交了要通过申请退税。如果是多缴税金可以通过申请抵缴来处理。
问题七：为什么有些企业交的增值税要控制在几个税点,不能全额抵扣 你可能是搞混了
企业交的增值税要控制在几个税点，这是指月度或者年度累计所交增值税税额占整个业务收入的比例，这个比例税务是有规定的，太低了不行，高了说明你们交得税多，老板不开心啊。任何通过认证的进项发票都是可以抵扣的。
问题八：多交增值税如何要回 之前预缴（多缴）的税记在应交税金――未交增值税借方10000
第一个月月末结转应交增值税时：
借：应交税金――应交增值税――转出未交增值税 20000
贷：应交税金――未交增值税 20000
第二个月月初本应抵之前的预缴：
借：应交税金――未交增值税 20000（上月结转）
贷：应交税金――未交增值税 10000（之前预缴）
10000
第二个月月初实际交纳时出错误：
借：应交税金――未交增值税 20000
贷：银行存款 20000
如果第三个月到时能退税
借：银行存款 10000
贷：应交税金――未交增值税 10000
假设第三个月存在应纳税额10000，并选择抵税：
借：应交税金――未交增值税 10000（这是第三个月月末结转的）
贷：应交税金――未交增值税 10000（这是第一个月之前预缴的）
再嗦一句，交税只是税局负责，但退税就要从税局到财局，层级报批上去，短时间内是批不下来的（一个季度、半年批不下来是常有的事），如果你接下来月份都是有应纳税额的话，还是抵税效率高，实际一点。
希望对你有所帮助！
问题九：是多交的增值税以后各月抵扣时，应怎么做分录 报税和入账是两回事，不要混为一谈
转为一般纳税人前，因你有多交税金，所以应交税费-增值税账户下有借方余额
在转为一般纳税人时，将该余额转入新设的三级科目：应交税费-增值税-已交税金
当应交增值税二级科目合计在月末为贷方余额时，将余额转入未交增值税，然后按此金额缴纳税款即可。
而申报时，需要根据增值税下的各三级科目明细分析填列，所以你在网上申报表时应该填写已交增值税4000多，最后应缴为零
问题十：留抵抵扣是什么意思（增值税） 上月多认证的本月抵扣12896.74元，未抵完的接着留着等下月开销项后抵扣。留抵税款税法上没有时间限制，至到你抵完为止。欢迎交流，王新：15630121999
小规模企业收到去年多付的增值税怎么账务处理525964？您好，如果是多缴纳的增值税，则在应交税费——应交增值税科目下面有余额在借方，显示已经多缴纳了。
收回来的增值税额可以冲平该科目