医疗企业税务筹划节税

医疗器械企业是一个涵盖非常宽泛的行业

医疗器械企业涵盖生物制药、机械制造、高精塑料、精密电子等高新技术，其生产技术非常复杂，行业门槛高，属于国家重点鼓励支持发展以及扶持的产业。

医疗器械企业上下游涉税紧密相连

械企的上游主要包含了：高精电子制造、高端机械制造、生物化学、先进材料等等，开发制造和医疗器械的营销则属于医疗器械的中端，下游有各大医院、健康体检中心，药房等；每一个环节都涉及相关的税收问题和企业管理的相关问题。

医疗器械企业属于国家税收优惠重点扶持对象

目前国家非常重视医疗器械行业的相关发展和前景，不断出台有相关的产业优惠扶持政策。

为什么医疗器械企应重视税务筹划？

医疗器械企业要提高整体的利润，才能有更多的资金投入到医疗器械设备的研发上面。

而通过整体的税务筹划，以及财务相关制度的调整，能让利润得到大幅度的提升，也能为企业节省大量的税金支出，提升医疗器械企业的综合税后收益。

根据行业经验，笔者认为，医疗器械企业的税务筹划，可以把握两个方面：

依法适用国家税收优惠政策，降低不必要的税金负担，节省费用支出、运营成本；

防范税务风险，牢固持守合规底线。

首先看第一点：

依法适用国家税收优惠政策，就是通过申请享受各种国家层面以及地方性医疗器械产业园区的相关税收优惠政策的方式，来节省自身企业的税金支出、费用支出、运营成本。

针对高新技术企业的税收优惠政策：其企业所得税可以减半征收，减按：15%来进行缴纳和征收。

针对小型微利企业的所得税减免，减半征收税收优惠政策

西部大开发税收优惠政策

地方性相关产业扶持奖励政策（※）

目前，一些地方政府针对医疗器械企业有税收优惠政策，在有特定政策的园区成立有限公司，正常经营纳税，园区会针对医疗器械企业对该地的税收贡献，对医疗器械企业进行税收方面的奖励扶持，可奖励地方留存后80%的税收，支持一类、二类、三类医疗器械企业入驻。

新疆五免五减半税收优惠政策（※）

希望我的回答能够帮助到您！

税务筹划，又叫纳税筹划或节税筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。

也就是说，税务筹划的目的，是在合理合法的前提下，通过梳理政策优惠、做优账目、减少无票支出、降低税负支出等方式为企业降本增效。

合理的企业税收筹划方法，常见的有：

·税人筹划法：即纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度，或直接避免成为某类纳税人。

·税基筹划法：通过控制税基实现时间节税，或过分解税基，使税基从税负较重的形式转化为税负较轻的形式，还可以将税基最小化合法降低税基总额

·税率筹划法：通过比例税率筹划法使得纳税人适用较低的税率；通过累进税率筹划防止税率攀升，从个人所得税、土地增值税等方面注意累进税制对税负的影响。

·税收优惠筹划法：特殊行业、特定区域、特定行为、特殊时期的税收优惠。比如创业园区核定征收率很低，比如疫情后国家颁布的一系列税收优惠政策。

·会计政策筹划法：通过分摊筹划和估计筹划，减少企业税收负担。

·税负转嫁筹划法：利用价格浮动、价格分解来转移或规避税收负担

·递延纳税筹划法：推迟确认收入或提前支付费用

·规避平台筹划法：如利用起征点、扣除限额、税率跳跃临界点等进行筹划，使税率降低或优惠增多。

·此外，还有资产重组筹划法合业务转化筹划法等。

企业常见的必要税务筹划有：

①企业所得税筹划：大额居间费——解决无票支出、成本票不足的难题，合理筹划还可以享受返税奖励

②企业增值税筹划：解决上下游抵扣专票不足，进项票严重缺乏问题，合理筹划降低企业综合税负

③企业公转私节税筹划、股东分红、税务筹划——解决大额个税的合理优化问题；

④企业薪资、社保筹划：金税四期、社保入税后，既要筹划好税务稽查的风控，也要合理降低人力成本；

⑤企业残保金筹划问题：残疾人安置不到位，需要交残保金，如何通过第三方机构无忧低成本安置，如何申请残保金减免

⑥企业高薪人员的个人所得税筹划问题

我国有五大类28个税种，做好税务筹划，降本增效十分必要，如果大家有更好的方式，我们可以一起讨论！

医疗行业关系国民健康，管控严格，因此一般的税收优惠园区不能满足节税需要，医疗器械企业想要税务筹划就可以选择入驻医疗器械产业园。医疗器械产业园能够提供安全合法的税收优惠政策扶持以及一系列的协助服务，助力医疗器械企业快速发展。

企业做好税收筹划工作，一方面可以减少开支，扩大经营规模；另一方面，通过享受园区的优惠政策，可以有更多可操作的现金流，通过税收筹划解决缺票少票的问题。

随着居民人均可支配收入提高、城镇化加快、人口老龄化加剧、居民健康意识的增强以及药械市场结构的调整，我国医疗器械市场整体呈稳步增长态势发展。在政策方面，政府出台了鼓励医疗器械发展的系列政策，为医疗器械行业税务筹划提供了较大的空间。

医疗企业入驻园区可以获得区域内政府提供的财政、税收等方面的优惠政策。在税收洼地注册公司，享企业所得税、增值税、个人所得税高额税收奖励，地方留存返还高达90%，解决医疗企业增值税、企业所得税、个人所得税问题。园区纳税准入门槛低，政策兑现支持月度、季度、年度，合理合规，企业可安心享受高额税收奖励，纳税大户可一事一议。

产业园专注打造和提供全方位服务平台，完善区域服务功能，针对企业的帮扶机制也很健全。园区内建立专人管理的运营团队，为企业提供工商注册、政策咨询申报、金融对接等各类便捷服务，为企业提供场地、办理医疗器械经营许可证等，帮助企业省心省钱，点击头像查看个人资料免费咨询。