很多老板都会利用税收洼地进行节税,但他们在节税的时候,往往忘记了利用税收洼地节税会不会产生风险,那么问题来了,利用税收洼地节税会有风险吗? 有风险! 2021年4月,国家税务总局发布了一条动态,动态里就提到: 重点查处虚开(及接受虚开)发票、隐瞒收入、虚列成本、利用“税收洼地”和关联交易恶意税收筹划以及利用新型经营模式逃避税等涉税违法行为。
由此可见,国家已经将税收洼地与虚开发票等涉税违法行为一并放入重点防控和监管领域。 近期小金看到这样一条新闻:某些明星为了避税,争相追逐税收政策的“洼地”。数据显示,有些明星工作室在南京、徐州等地注册。江苏徐州新沂市相关部门负责人透露,明星艺人通过注册个人工作室享受地方税收返还政策后,能避掉20%左右的所得税。
根据业内人士的说法,这样的行为实际上仅增加了开票收入等税收数据,并没有带动地方就业,也不会拉动消费,只是做大了GDP总量,长此以往是不利于地方经济高质量发展的,也会有“放大”税收风险的可能性。 合理利用国家定制的区域性优惠政策,虽说对降低企业的税负很有帮助,但如果仅是利用税收洼地进行恶意节税筹划,最终的风险,企业可能承受不住。 1. 虚开发票风险 2. 关联交易风险 3. 地方政府滥用规则、执法不当的风险 4. 国家政策和地方政策变动风险
老板们,不要总是想着利用税收洼地节税,虽说在税收洼地可以享受的优惠方式多种多样,很多地方财政也会把地方留成税收资金拿出来对企业进行税收返还,但在税收洼地注册公司、另外通过账目不健全方式来确保个人所得税核定征收,达到节税的目的,这样的操作是存在风险的,因此,请各位老板们在节税前请自查一下! 1. 是否具有真实存在的业务; 2. 是否具有与业务规模相匹配的人员; 3. 是否具有证明业务发生的证据链; 4. 是否存在真实的注册地址和真实的经营场所; 5. 是否存在真实的资金流向; 6. 是否签订了证明业务真实性的服务合同或协议; 7. 个体户、个人独资企业的成立是否具有合理的商业目的; 8. 企业对外是否有合理的定价。
综上所述,我们可以利用税收洼地进行节税筹划,但节税的前提是要合理,更要合法合规,如果企业利用税收洼地进行偷税漏税,那么等待他们的不仅仅会有罚款,还会有法律的制裁! 今天分享的内容就到这,已经阅读完毕的你还有疑问的话,可以私信或留言小金,小金在看到后的第一时间都会回复的!如果你们公司在税务、节税这方面遇到的难题,也可以来找小金聊聊,小金专注行业领域19年,能轻松帮你解决难题!
公司税务稽查是什么意思？很多企业按时申报纳税，进行年报，却收到了企业要被税务稽查的通知，十分慌乱，遇到税务稽查不要慌，财税小编先带你了解一下什么是税务稽查，然后才知道如何面对税务稽查。很多企业按时申报纳税，进行年报，却收到了企业要被税务稽查的通知，十分慌乱，遇到税务稽查不要慌，财税小编先带你了解一下什么是税务稽查，然后才知道如何面对税务稽查。
什么是税务稽查
税务稽查是税收征收管理工作的重要步骤和环节，是税务机关代表依法对纳税人的纳税情况进行检查监督的一种形式。
税务稽查的依据是具有各种法律效力的各种税收法律、法规及各种政策规定。包括日常稽查、专项稽查和专案稽查。
税务稽查范围:包括税务法律、法规、制度等的贯彻执行情况，纳税人生产经营活动及税务活动的合法性，偷、逃、抗、骗、漏税及滞纳情况.
税务稽查的重点有哪些
虚开发票
自金税三期系统上线后，税务机关将充分利用大数据平台开展涉税风险控制，很多事情都能被大数据检测，尤其是虚开发票，查验指数是。
公转私
《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中明确表示：严惩虚构支付结算，公转私、套取现金，支票套现。
骗取出口退税
骗取出口退税的形式就恶劣了，出口退税一直都是严厉打击，尤其是税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部门联合预防和打击违反税收法规，采取以假报出口等欺骗手段，骗取出口退税款，数额较大的行为。
增值税零申报
连续6个月零申报，税务机关就会对企业展开分析调查，确认企业是否存在隐匿收入等问题。
虚列人员工资
较往年税务稽查，自2018年起，在个税方面，也就是工资薪金也被纳入税务稽查的重点。商检的虚列工资行为有：虚增工资薪金支出以达到增加企业所得税税前扣除目的。虚列员工花名册的方式为收入较高的雇员分摊收入。企业在扣缴时，虚造员工名册、假发工资的行为。
税收优惠企业认定
也就是你享受了税收优惠政策，要检查你是否符合政策认定标准。
税负率异常
如果企业平均税负上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查。
总的来说，税务稽查是税务机关依法对你的企业实行检查监督的一种形式，它并不严重，但如果您的企业出现了偷税漏税的情况，就要被处罚了。面对税务稽查，企业准备好资料，沉着冷静面对检查就可以了。
税收洼地的涉税风险正面回答税收洼地的涉税风险：1、税收流失；2、市场失灵优质企业未必能竞争过处于税收洼地的一般企业；3、违背公平原则处于税收洼地的企业或个人,可能在取得高收入的同时少缴税,使税制失去调节收入差距的功能。
分析税收洼地是是说国家没有给税收优惠政策，但当地政府能够从分到的税收收入当中返还一部分给企业。
这种情况由于交税其实是大家交的一样多，但是在那个地方当地政府可以给予返还，实际上会导致它的税务成本比较低，这是第二种类型的税收洼地。
讲的税收洼地就是说税务成本比别的地方低的地方，那么刚才讲的有两个原因形成，一个是国家给他政策，第二个是地方政府给予财政返还。
税收洼地政策有哪些？1、小规模个人独资企业核定征收，综合税率在5%左右，可开3%增值税专用发票作为抵扣，年限额500万内；2.小规模个体工商户核定征收，综合税率4.5%左右，可开3%增值税专用发票作为抵扣，年限额500万以内，可享受季度30万普票免征增值税政策；3、一般纳税人有限公司返税政策，增值税返地方留存部分的30%至80%，企业所得税返地方留存部分的30%至50%，增值税地方留存为50%，企业所得税地方留存为40%。