风险1：由于税收规定较繁琐，政策变化更新速度快，企业财务人员往往无法很准确的把握其当期规定，造成信息滞后的风险应对措施：负责税务的人员应及时整理最新下发的政策，深入研究，发现对企业的影响点，进行相应的会计处理。风险2：一些生产处理流程，导致的潜在的税务风险。业务本身是没有问题的，但是涉及到一些混合销售或销售时点的问题，企业往往不能很好的区分，这些知识是业务处理人员的盲点，会计人员的处理已经存在滞后性，不能挽救已经造成的税务错误。应对措施：必须从业务处理流程上入手，才能从根本上解决此类税务风险风险3：由于决策者在决策时未对税务进行研究，造成无意识的少缴或多缴税款。应对措施：在企业做决策时，提前咨询一下相关人员。大企业管理税务风险的薄弱环节：机构设置和人员配备；税收法律法规的收集和研究；重要业务流程细节的涉税控制；信息技术的应用；风险管理意识和纳税观念；税务内控监督和反馈机制。我国管理税务风险的方法：一是强调服务，注重改进服务方式和方法，提高服务质量和水平，建立和谐税收征纳关系；二是管理环节前移，变事后管理为事前管理和事中监督，提前发现和预防税务风险；三是提高企业自我遵从度，正确引导企业利用自身力量实现自我管理，只有着力于企业自我遵从，才能从根本上解决大企业税务管理对象复杂、管理资源短缺这一突出矛盾；四是实行个性化管理，针对企业各自面临的税务风险制定差异化管理措施和手段；五是将控制重大税务风险摆在首位，着重关注企业重大经营决策、重要经营活动和重点业务流程中的制度性和决策性风险，有针对性地关注账务处理和会计核算等操作层面的风险。美国管理税务风险的方法：为了适应经济环境的变化及确保遵从，大企业管理局推行了新的行业问题聚焦战略来处理高风险的税务问题。这个战略使大企业管理局有了工作的重点，并且能够更加有弹性地应对可能带来遵从风险的经济环境的变化。该战略也产生了另外的一些实际利益，例如：使大企业管理部门能前后一致地处理跨行业的问题；专注于解决最高的风险问题使大企业管理部门的流动新得到持续的改进；更加有弹性地分配资源，增加对不遵从纳税人的干预；增强对高风险问题的监控及问责；使技术和经验更好地结合来识别和优先解决问题。一旦风险被识别，税务机关将根据其所产生的风险的程度及在行业中的普遍程度来确定干预的顺序。管理的方向及资源的分配将被放在最高风险的领域。最终，大企业管理局试图通过关注行业问题的方式来检查更多的纳税人。其他一些专门的有关遵从的方法包括：有限度的检查（LIFE）：这是一个小范围的审计程序，它采用了重要性原则以及通过全面的风险分析而发现的要点，缩小了审计的范围。这个程序也鼓励纳税人积极参与、分担责任以保证检查及时完成。同时，它也确立了一些有关重要性的标准来控制检查范围的扩大。申报前协议（PFA）：这是美国税务局和纳税人通过双方的合作，在正式申报前就有关问题达成某种安排的方法。可以达成PFA的问题通常是实际发生的且有法律明文规定的。行业问题解决方案（IIR）：这个方法主要是通过出版指南，解决影响一大批纳税人的经常发生争议的、纷繁复杂的税务问题。快速和解（FTS）：这个方法给纳税人提供了在检查过程中处理审计问题的途径。通过与大企业管理局和上诉法院合作，纳税人在缩短总体审计过程时可以利用上诉法院的庭外和解权利和民事调解技巧。FTS的引入，将大企业管理局的上诉程序最少缩短了两年。
企业捐款捐赠是怎么抵税的一:大企业捐赠支出直接抵减税款(全错误) 比如一家公司一年的利润一千万， 按照25%的企业所得税税率，需要缴纳250万的税。 假如说你向慈善组织捐了100万， 是不是那你就只用缴150万了， 反正你看你这个钱， 不管是缴税也好捐献也好， 都是要最终出去的， 捐了还能得一个好名声! 其实不能这么简单地计算，根据《财政部 税务总局 民政部关于公益性捐赠税前扣除有关事项的公告》相关规定，符合法律规定的公益慈善事业捐赠支出准予按税法规定在计算应纳税所得额时扣除，也就是说捐赠并不是直接抵扣要交的税款。 举例:这家企业的利润是一千万， 即使现在捐了100万， 那么就按照900万为基础， 剩余的900万乘以25%等于225万， 那么如果明星、企业为了抵税才捐款， 捐100万才能抵25万的税，这说得通吗? 二 : 捐赠抵税对于小微企业更有效(大概正确但不全面) 今年4月初《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》中提出了对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的部分在财税2019年13号文件的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。 如果你是小微企业，假如你们公司的利润310万，如果按照25%的企业所得税税率，那么你需要缴纳310万乘以25%，也就是77.5万。但是，如果你捐了20万，利润就变成290万了，这个时候你只需要缴纳100万的2.5%，也就是2.5万。190万的10%，也就是19万，总共是21.5万，再加上捐款支出20万，总共是41.5万。由此可见，对比那个310万的77.5万，企业还可以“节省”不少钱。
公益性捐赠注意事项 (企业如果真的做了公益事业，相关的税收知识点还是要了解哦~) 1、找准捐赠渠道 企业和个人如果是通过公益性组织进行捐赠的，要注意公益性组织是否具有捐赠税前扣除资格。 根据规定，公益性社会组织的公益性捐赠税前扣除资格在全国范围内有效，有效期为三年。纳税人在进行捐赠时，要注意判断公益性社会组织的税前扣除资格是否在有效期内。 2、取得捐赠票据 企业或个人向外捐赠时，要及时取得捐赠票据。按照规定，捐赠人应凭财政部或省、自治区、直辖市财政部门监(印)制的公益事业捐赠票据进行税前扣除。个人发生公益捐赠时，不能及时取得捐赠票据的，可暂凭公益捐赠的银行支付凭证，进行税前扣除，并向扣缴义务人提供公益捐赠银行支付凭证复印件。个人应在捐赠之日起90日内，向扣缴义务人补充提供捐赠票据。如果未按规定提供捐赠票据的，扣缴义务人应在30日内向主管税务机关报告。机关、企事业单位统一组织员工开展公益捐赠的，纳税人可以凭汇总开具的捐赠票据和员工明细单，进行相应扣除。 3、计算扣除金额 为支持公益事业发展，国家相关部门出台了系列公益性捐赠支出税前扣除政策。按照扣除的幅度范围，税前扣除区分为“限额扣除”与“全额扣除”。纳税人在计算可税前扣除金额时，须计算准确。 “限额扣除”的规定主要是: 企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，可在年度利润总额12%以内的部分，准予企业所得税税前扣除;超过部分，准予三年内结转。个人通过中国境内的公益性社会组织、国家机关向教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以以其应纳税所得额税前扣除。 “全额扣除”的规定主要是: 2020年1月1日至2021年3月31日，企业或个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，可在所得税税前全额扣除。2019年1月1日至2025年12月31日，企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，可在企业所得税税前据实扣除。企业、社会组织和团体赞助、捐赠北京2022年冬奥会、冬残奥会、测试赛的资金、物资、服务支出可在企业所得税税前全额扣除。个人捐赠北京2022年冬奥会、冬残奥会、测试赛的资金和物资支出可在计算个人应纳税所得额时予以全额扣除。 政策依据 《财政部 税务总局关于通过公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除有关事项的公告》(财政部 税务总局公告2021年第20号) 《财政部 税务总局关于公益慈善事业捐赠个人所得税政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第99号)
我们社会上有用慈善抵税收的方式方法可行吗？不
我认为不应该。交税是公民的责任和义务，必须不折不扣地依法落实。慈善是个人自愿为国家、 社会 和人民奉献爱心，如果用慈善抵税那会把公益善举扭曲变味，就失去了慈善的应有价值和 社会 意义。
关于这个问题回答如下：
国家对纳税人对慈善事业的捐赠是鼓励的。 因此对不同性质的慈善等公益事业出台了不同的抵税政策，一般情况下允许企业或者个人在规定的限额内抵减应纳税所得额，也有一些特殊事项允许全额抵减应纳税所得额。比如武汉新冠肺炎疫情期间，对医院抗击新冠肺炎疫情的捐赠允许全额抵减应纳税所得额。
因为抵减的是应纳税所得额，并不是直接抵减应纳税额，因此一般情况下，对慈善事业捐赠捐赠的金额会大于抵减的应纳税额。 也就是说，如果你捐赠1万元，抵减的应纳税额一般会少于1万元。不过实务中确实存在一些特殊情况，会导致获得的抵税收益大于捐赠数额的问题，就是在极少数税收政策规定的临界点附近可能因为捐赠抵减应纳税所得额后适用低税率，这样会导致这种特殊情况的出现。比如小微企业正好超过了应纳税所得额300万元临界点，如果捐赠一定金额，可以避免超过应纳税所得额300万元的临界点，这样获得的税收利益会大于实际捐赠数额。
对慈善事业捐赠国家是鼓励的，实务中也发现有人利用慈善事业达到偷逃国家税款的真实目的。 这种情况就离贡献公益事业的初心背离了。比如网络曝光的某公司捐赠产品用于公益事业故意夸大捐赠金额达到抵减税收的目的，这种情况税务机关发现会进行查处。
对慈善事业捐赠接受对象一般税收政策都有明确的要求。 比如一般要求是县级以上政府或者相关部门，红十字会、各类税收政策明确公告的公益性基金会等。
作为资深会计师，我需要提醒一句，政策上是有关于捐赠抵税的优惠条款的。但是在实操中需要注意，必须通过有关部门认定并注册的慈善机构对外捐赠才可以，比如通过槽点巨多的红十字会，需要获得他们的证明单据，最后税务部门才会认可。除此之外，自行捐赠或通过其他得认可机构捐赠，都是无法实现抵税的。
目前我国的税法对捐赠是可以抵税的。
对于企业来说，有限额捐赠扣除：
企业通过公益性 社会 组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关，用于符合法律规定的公益慈善事业捐赠支出，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。
还有全额捐赠扣除：
企业通过公益性 社会 组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。
全额捐赠扣除还有：
企业通过公益性 社会 组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。
全额捐赠扣除不限于上述的情况，只要是在税法明确列示的范围内的都可以，不在范围内的就按照限额捐赠在税前扣除。
对于捐赠的政策，个人也同样适用，个人通过中华人民共和国境内公益性 社会 组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关，向教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠(以下简称公益捐赠)，发生的公益捐赠支出，在综合所得、经营所得中扣除的，扣除限额分别为当年综合所得、当年经营所得应纳税所得额的百分之三十;在分类所得中扣除的，扣除限额为当月分类所得应纳税所得额的百分之三十。
在增值税上，用于捐赠也有很多优惠，如用于新冠疫情，还有扶贫捐赠的货物免征增值税等。
举个例子，我有个客户在新冠疫情时捐了1000万元，享受全额税前扣除，因此抵扣了应纳税所得额就是1000万，少缴纳了企业所得税为1000*25%=250万元，相当于名义上捐赠了1000万，享受了抵税的好处后，实际上企业仅承担了750万。
国家是鼓励企业做慈善的，在税收上给予了非常多的优惠政策，这也为创造共同富裕，第三次分配给到了政策上的支持和鼓励。
可行啊，现在的政策就是这样规定的，慈善捐款可以抵消应纳税款。
肯定不可行，张捷教授已经剖析了这个方案，慈善抵税是把国家的分配权转移到个人手上，那如果真这样，慈善怎么做都有资本大鳄说了算，比如索罗斯他经常大笔大笔的把慈善款分发给颠覆中国的组织里，他需要搞哪些国家就给相关组织发钱让他们分散瓦解造舆论，等哪些国家国本动摇了他再过去利用资本运作收货果实，你说如给真这样做了我们普通老百姓还有活路吗？中国的商人自古都口碑不好， 历史 上都处于被监视与遏制的状态，这潘多拉的盒子诸位您想打开吗？
这是哪个专家学者还有领导搞得，税就是税不能相抵，至于鼓励慈善可以用别的方法，税收国之根本。这不是给偷税漏税开绿灯吗，美国现成的例子就在眼前，这个方法是想毁了中国。
主义国家不需要。
当然不可行！你看看现在的所谓慈善机构。他们己经把它发展成盈利组织！