清溪税务筹划企业公示

湖南至诚思远财务管理有限公司是2014-05-15在湖南省湘潭市韶山市注册成立的有限责任公司(自然人独资)，注册地址位于湖南省韶山市清溪镇韶山中路40号。

湖南至诚思远财务管理有限公司的统一社会信用代码/注册号是91430382397095123X，企业法人周琳湘，目前企业处于开业状态。

湖南至诚思远财务管理有限公司的经营范围是：财务咨询；税务筹划咨询及税务代理；经济信息咨询；商务信息咨询；工商代办；企业管理咨询；审计咨询；法律信息咨询；人力资源咨询；投融资咨询；商标注册代理；知识产权代理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。在湖南省，相近经营范围的公司总注册资本为544000万元，主要资本集中在 5000万以上 规模的企业中，共64家。本省范围内，当前企业的注册资本属于良好。

通过百度企业信用查看湖南至诚思远财务管理有限公司更多信息和资讯。

企业税务筹划主要是为了降低企业税负压力，企业提前做好税务筹划，能优化企业税务成本结构，将企业的涉税行为规范化，通过税务筹划合理合法的享受地方性税收优惠政策。

企业的税务筹划方式主要可以通过以下四种方式来进行税务筹划。

利用不同公司的主体所缴纳的税种和税率的不�

来对企业进行税务筹划。就比如有限公司需要缴纳企业所得税，而个人独资企业（小规模纳税人）、个体工商户等不需要面对高额的企业所得税

申请高新技术企业

可以享受企业所得税减按15%征收，不再是25%的税率

企业尽量取得合理票据，降低企业税收成本（成本票、进项票）

企业所得税是利润部分乘上对应的税率，一般企业所得税税率为25%

合理划分企业利润，提高员工福利，合理的增加企业成本

可以企业的销售部门、服务部门、研发部门独立出去

合理利用税收优惠政策

利用国家的一些普惠性政策，像一些微小型企业的税收优惠政策，小规模纳税人季度45万销售额以内免征增值税。年所得不超过50万的小微型企业企业所得税减半征收。

还可以利用一些地方性的税收优惠政策

那么地方性的税收优惠政策能帮企业解决哪些税收方案的问题？

有限公司扶持政策能合理合法的降低企业的税负压力，解决企业进项不足等问题，企业进项不足，导致企业增值税税负压力大。通过有限公司扶持政策能增加企业的市场竞争能力，增加企业的利润，扩大企业再生产经营。

主要对企业的增值税和企业所得税进行财政奖励扶持，扶持比例为70%-90%

增值税：扶持企业地方留存的70%-90%，增值税地方留存50%

企业所得税：扶持企业地方留存的70%-90%，企业所得税地方留存40%

企业当月纳税，财政奖励次月到账

企业通过入驻有税收优惠政策的园区，就能享受地方性的税收优惠政策，以分公司、子公司和新公司的形式入驻园区，在园区纳税就能享受税收优惠政策，企业也可以不用实体入驻，不改变现有的经营模式和地址。

个人独资企业也可以核定征收，核定行业利润率10%，再按照五级累进制计算行业利润率，核定后个税0.5%-2.1%，综合税负0.5%-3.16%。

增值税：1%

附加税：0.06%

个人所得税：0.5%-2.1%

个人独资企业能解决企业成本票问题，特别税针对利润虚高的企业，能优化企业税务成本机构，优化企业所得税，让企业涉税行为更加规范，合理合法的享受地方性税收优惠政策

当前，税收筹划作为企业节省税金支出的重要操作，已经被越来越多的纳税人所接受和重视。而充分有效地利用税收优惠政策，是企业最常用的税收筹划方法之一。但是，企业到底该如何利用税收优惠政策合理进行税收筹划？

税收筹划，通俗的讲就是合理避税。意思是纳税人在现有规定的税法和法治框架内，从多种纳税方案中进行科学合理的事前选择和规划，使企业本身税负减轻的一种财务管理活动。

税收筹划不同于偷税漏税，偷税漏税是要受到法律制裁制约，而税收筹划则不然，它是在符合国家立法意图的情况下进行的一种合法的经济理财行为。

案例

A公司李总的企业计划对现有设备进行更新换代，有两种方案可供选择：一是购买一套普通设备，价款 2100万元;二是购买一种节能设备，价款2400万元，并比普通设备相比每年可节能20万元，该项设备的预计使用年限为10年。

则两种方案的比较如下(暂不考虑货币的时间价值，该企业适用所得税税率为25%)：

购买普通设备：支出2100万元

折旧抵税：2100×25%=525(万元)

购买普通设备净支出：2100-525=1575(万元)

购买节能设备：支出2400万元

折旧抵税：2400×25%=600(万元)

投资额抵税：2400×10%=240(万元)

每年节能20万元，10年共计节能：200万元

节能净收益：200×(1-25%)=150(万元)

购买节能设备的净支出： 2400-600-240-150=1410(万元)

购买节能设备比购买普通设备节约支出： 1575-1410 =165(万元)

因为A公司选择购买节能设备，充分享受购买节能设备的税收优惠政策。

依据是《企业所得税法》第三十四条的规定，企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等的专用设备的投资额，可以按一定比例实行税额抵免。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百条的规定，税额抵免是指企业购置，并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》，《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的，可以在以后的5个纳税年度结转抵免。

从这个案例可以看出，企业要想降低税收成本，谋求企业利益最大化，进行合理的税收筹划很有必要。而税收筹划，很多时候就是要了解各种不同的税收优惠，选择最适合的税收优惠政策。

选择税收洼地，通过享受一些地方性税收优惠政策来对降低企业的税收成本。

享受有限公司一般纳税人的财政扶持政策，能够有效解决企业增值税与所得税的整体税负。

增值税：地方留存50%，奖励地方留存部分的75%-90%

所得税：地方留存50%，奖励地方留存部分的75%-90%

增值税和所得税的地方留存都是全国最高的地方留存部分，企业在园区正常做业务纳税，当月纳税，次月就能拿到财政扶持，纳税大户的财政扶持比例可以一事一议，均可以协商沟通。

享受个人独资企业的核定征收政策

通过个人生产经营所得税的核定税率在0.5%-2.1%，增值税1%，综合税率最高3个点左右，能够有效解决企业成本票空缺