增值税专用发票作废具体步骤有哪些
对于增值税专用发票,如果开具时发现有误,是可以马上作废的。那么增值税专用发票作废具体步骤有哪些?如何抵税?来跟随我一同了解下吧。增值税专用发票作废流程 1、当月开具的增值税专用发票,作废操作步骤如下: 进入系统→发票管理→发票开具管理→已开发票作废→选择欲作废的发票号码→点击“作废”按钮→系统弹出“作废确认”提示框→确定→作废成功 2、按照系那个管规定可得,如果纳税人在开具增值税专用发票当月,出现销货退回、开票有误等情况,以及收到符合作废条件的退回的发票联、抵扣联,可以进行作废处理。开具时发现出错的,可以立即作废。 3、作废增值税专用发票,必须在新系统中将相应的收据电文按照“作废”来处理。 4、作废增值税专用发票,须在纸质增值税专用发票各联次上注明“作废”字样,并全联次留存。 开具增值税专用发票后销售退回的处理方法增值税专用发票是如何抵税的? 1、增值税抵扣:应交的税费=销项税-进项税 2、公司必须是增值税一般纳税人,才能抵扣,若是小规模纳税人的,则不能抵扣。 3、只有合法的增值税专用发票,才能抵扣,而普通发票是不能抵扣的。 4、增值税专用发票抵扣是针对增值税一般纳税人而言的,一般纳税人收到增值税专用发票后,应通过认证,其进项税额能够抵扣销项税额。
发票作废的账务处理怎么做？企业会计人员经常会处理发票的实务问题，对于作废发票来，一般当月可直接作废，次月应开具负数发票。
那么发票作废时，如何进行账务处理？发票作废如何做账？如果是当月，直接作废就。
如果是前月的，得开负数销售发票。
会计分录如下：借：应收账款(红字)贷：主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)借：主营业务成本(红字)贷：产成品(红字)红字发票因为发票上的金额都是负数，也被称为负数发票。
当已经开完发票，却发现发票开错了或是别人退货等情况下，可以开红字发票来冲抵你开错的发票。
发票的作废条件1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;2、销售方未抄税并且未记账;3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
发票并不是想作废就可以作废，要当心，否则后果会很严重哦。
其次需要注意的是：如果开票当月有利润，且已经预先交纳了所得税，是无法退税的哦。
我们知道发票有两种，一种是增值税普通发票，一种是增值税专用发票。
无论作废还是跨月冲红的发票，联次都必须要齐全。
税票已开具,作废怎么处理作废的发票的处理方式具体如下：1、作废的发票不需要做账务处理，直接把发票和记账联等收集齐，放到一起，盖作废章即可；2、如果发票要作废，一定要把发票收回来，不能在客户的手里，同时自己可以做好发票作废的台账。
一般来讲发票的作废是在开具当月可以作废，跨月的发票只能做红冲处理。
发票丢失应该怎么处理1、丢失发票联的处理：使用专用发票抵扣联到主管税务机关（正常）认证，将专用发票抵扣联作为记账凭证，并用专用发票抵扣联复印件留存备查。
开票方和税局无需特殊处理；2、丢失抵扣联的处理：可使用专用发票发票联到主管税务机关认证，将专用发票发票联作为记账凭证，专用发票发票联复印件留存备查。
无需开票单位作任何处理，税局在认证时以发票联作为抵扣认证依据；3、丢失发票联和抵扣联的处理：（1）购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》；（2）经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；（3）开票方需要复印发票复印件，并由开票方税局开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》；再由收票方主管税务机关审核同意后，才可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
发票丢失可以用复印件报销吗当事人的发票原件丢失，没有专用章的复印件不可以报销。
当事人应取得原签发单位盖有公章的证明，并注明原来发票的号码、金额和内容等，由经办单位负责人批准后，能代作原始凭证报销。
法律依据《中华人民共和国发票管理办法》第二十七条 开具发票的单位和个人应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
第二十八条 开具发票的单位和个人应当在办理变更或者注销税务登记的同时，办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续。
第二十九条 开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。
已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。
保存期满，报经税务机关查验后销毁。