会计行业中各种表格的内容制作是会计人员在工作过程中经常遇到的，需要正确填写相关表格的内容，不少会计人对表格的内容填写还不太了解，特别是明细表中比较复杂的内容，今天深空网整理了企业所得税弥补亏损明细表填写方法以供参考。
第1列“年度”：填写公历，然后从第6行往第1行倒推填报以前年度。
第2列“纳税调整后所得”，填写第6行：表a100000，第19行“纳税调整后收入”，第20行“所得税减税”0；表a100000，第19行“纳税调整后收入”0。
第3列“合并、分立转入(转出)可弥补亏损额”：填写按照企业重组特殊性税务处理规定转出的可弥补亏损额。
第4列“当年可弥补的亏损额”：第2列0时，金额=第2列+第3列，否则=第3列。
“以前年度亏损已弥补额”：填写以前年度盈利已弥补金额。
第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额”第1～5行：填本年度盈利时，用第6行第2列本年度“纳税调整后所得”依次弥补前5年度尚未弥补完的亏损额。
第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额”第6行：金额=第10列第1～5行合计数，填入本年度表a100000第22。
第11列“可结转以后年度弥补的亏损额”第2～6行：填本年度前4年度尚未弥补完的亏损额以及本年度的亏损额。
第11列“可结转以后年度弥补的亏损额合计”第7行：填第11列第2～6行合计数。
要注意的是，企业当年发生的亏损，可以结转到以后年度，用以后年度的收入弥补，但结转期限不得超过五年。
也就是说，2013年的亏损只能用2014、2015、2016、2017、2018年的收入来弥补，如果2013年的损失到2018年底仍未弥补，不能用年及以后年度的收入弥补，只能在税后弥补。
资产折旧摊销纳税调整表怎么填写？资产折旧摊销纳税调整表是企业在进行纳税申报时需要填写的一份表格，主要用于纳税人自行核算应纳税所得额。下面是填写该表格的步骤：
填写表格名称和科目等基本信息
在表格的顶部填写表格名称、主管税务机关名称、纳税人识别号、企业名称等基本信息。
填写资产类型
按照企业内部核算的资产分类，将不同类型的资产分别填到表格的不同行，包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等。
填写资产原值和累计折旧
对于每一种资产，按照企业内部核算的情况，填写其原值和累计折旧金额。
填写本年度折旧、摊销金额
根据企业的核算情况，填写本年度的资产折旧、摊销金额。
填写调整金额
根据税务部门的相关规定，对资产原值和累计折旧进行相应的调整，填写调整金额。
填写计入当期损益的折旧、摊销额
根据表格的计算公式，对每种资产的计入当期损益的折旧、摊销额进行计算，并填入表格中。
填写纳税调整后的应纳税所得额
根据表格的计算公式，对各项数据进行逐项计算，最终得出纳税调整后的应纳税所得额，并填写到表格的最后一行。
填写完资产折旧摊销纳税调整表后，企业需要保存好相应的核算材料，并将该表格一并作为申报材料报送给税务部门。需要注意的是，表格的填写应严格按照税务部门的相关规定进行，避免填写错误或遗漏。若不了解填写方法，建议咨询税务部门或专业的税务服务机构。
所得税汇算清缴工资纳税调整表需要怎么填所得税汇算清缴工资纳税调整表需要怎么填1.在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时,需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表.2.进入职工薪酬填写表格,首先填写工资薪金支出.账载金额:就是会计账目上记录的具体金额.示例当年计提了工资15,000,则填写15000.3.实际发生额:就是实际发放到员工手内的工资金额,用具体的工资金额减去4年5月31号之前仍未发放的工资.示例当年度实际发放的工资为10000,则填写10000.4.税收金额:税法上允许抵扣的工资金额,通常是实际发放到员工手里的工资金额,则填写10000万.5.纳税调整金额:就是账载金额和税收金额之间的差额,税收金额小于账载金额就会形成调增额,示例:15000-10000=5000,调增5000.6.如果企业还存在福利费支出,则按照上述方法填写在职工福利费支出栏.职工福利费支出:不得超过工资的14%,其余部分形成调整.7.职工教育经费,工费经费支出,也需要按照账载金额、实际发生额、税收金额进行填写.职工教育经费:不得超过工资的8%,超过部分形成调整.工费经费支出:不得超过工资的2%,超过部分形成调整.职工薪酬表填写好之后,把合计填写在期间费用明细表就可以了.预提的职工薪酬要在汇算清缴时纳税调整吗?企业按照《企业会计准则第9号-职工薪酬》第八条规定对带薪缺勤(即短期薪酬)进行了相应的会计处理,预提相关费用成本.又根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)第二条规定,在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除.因此建议企业可以从两个角度考虑:第一,如果企业预提的职工薪酬,在年度汇算清缴结束以前还尚未发放的,那么需要按照规定进行纳税调增.第二,如果企业年底预提的职工薪酬,在年度汇算清缴结束前就已经发放的,那么在汇算清缴时就不需要做纳税调增.所得税汇算清缴工资纳税调整表需要怎么填?。