税务风险可以分为5个等级,从高到低依次为:一是需补缴税款、缴纳滞纳金、罚款和刑事责任的税务风险,比如虚开发票;二是需补缴税款、缴纳滞纳金、罚款和可能承担刑事责任的税务风险,比如偷逃税;三是需补缴税款、缴纳滞纳金、罚款的税务风险,比如不申报纳税;四是需补缴税款、缴纳滞纳金的税务风险,比如逾期纳税;五是只需补缴税款的税务风险,比如税务机关导致不缴或少缴税款的。
拓展资料:一、税务风险企业税务风险主要包括两方面:一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定,应纳税而未纳税_少纳税,从而面临补税、罚款、加收滞纳金_刑罚处罚以及声誉损害等风险_另一方面是企业经营行为适用税法不准确,没有用足有关优惠政策,多缴纳了税款,承担了不必要税收负担。
简介一般认为,企业税务风险是指企业的涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定,而导致企业未来利益的可能损失。
但是,《两小时了解税务风险》的作者张岂认为,这一静态的定义并不能很好地揭示税务风险的本质。
他认为税务风险是指企业在遵从税法时的实际.表现与应该达到的实际标准之间存在差异进而导致损失的不确定性。
主观性纳税人和税务机关对同一涉税业务存在不同理解,这直接导致税务风险的产生。
同时,纳税业务在相关业务中表现出主观态度,不同税务机构对税收制度的理解大多不同,这都是税款征纳双方较难做到沟通中的认同”。
企业税务风险因此而出现,并且由于具体情况的不同而有大有小。
企业税务信用评级等级划分税务信用等级有五个等级，分别是A、B、C、D、M级。
A级指的是年度信用评分大于等于90分以上的纳税人，B级则是大于等于70分，小于90分的纳税人，C级信用评分大于等于40分，小于70分的纳税人，而D级则是评分在40分以下的纳税人。
除此之外，还增设了一个M级纳税信用，M级一般是新设立企业以及在评价的年度内没有生产经营的业务收入并且信用评分在70分以上的纳税人。
如何提升信用等级税务信用等级是国家税务机关根据纳税人在一定时期内履行纳税义务的状况按照其所得的评分给出的评级，企业的纳税状况对信用评分高低起到很重要的作用，企业想要提升纳税等级，一定要在规定的时间内缴纳已经申报到税务机关的税款，根据国家纳税的规定，按时填报相关的报表，不要偷税漏税，并且应该妥善保管好纸质发票。
A级信用：考评结果在90分以上的为A级；2、B级信用：纳税信用在年度评价指标中得分70分-90分的；3、M级信用：新设立企业或者一年内无经营收入且年度评价结果得分70分以上的企业；4、C级信用：在年度评价指标中得分40分-70分的；5、D级信用：考评结果40分以下的或者直接判级确定的。
纳税级别的查询纳税人的信用等级确定和最终发布都是秉持着“谁评价、谁确定、谁发布”的原则。
每年4月的时候，税务机关发布上年度纳税信用等级的结果，为方便纳税人查询，还提供自我查询服务。
如果纳税人对信用等级的决定有异议的，可向作出评价的行政机关申请复议。
作出评价的税务机关应在规定时间内进行复核。
纳税信用等级实行动态调整，由纳税机关负责。
当纳税人信用等级出现变化时，税务机关应当采取适当方式通知纳税人。
税务机关对纳税信用等级的公开，按级别顺序，依法有序开放。
法律依据《国家税务总局关于发布的公告》第十八条 纳税信用级别设A、B、C、D四级。
A级纳税信用为年度评价指标得分90分以上的；B级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的；C级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的； D级纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。
第十九条 有下列情形之一的纳税人，本评价年度不能评为A级：（一）实际生产经营期不满3年的；（二）上一评价年度纳税信用评价结果为D级的；（三）非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的；（四）不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的。
税务评级怎么评的税务评级是根据企业的年度评价指标得分和直接判断来评判的，它分为A 、 B 、 M 、 C 、 D 五个等级。如果企业在近三个评价年度里有接受过税务机关的检查，则按照 100 分起评，而有严重失信行为的纳税人则按 90 分起评。这样的标准大大的提高了 A 级和 B 级纳税人的数量。
不同评级对企业的影响
税务部门根据企业的税务评级领取的增值税发票用量不同， A 级的纳税人可以一次性 领取 3 个月范围内的增值税发票用量 ， 而 B 级 领取增值税的发票只可以在2个月范围内的使用量 ；
用票的数量和开票的限额 也要综合纳税信用积分来确定 ；
A 、 B 、 C 级的纳税人直接在网上可以进行勾选，取消了增值税发票的认证环节；
如果企业连续三年为 A 级，那么税务机关会为企业提供专门的人员帮忙办理税务的事项；
税务部门为鼓励 A 级的纳税人出台了财政资金使用、项目审批、商务服务等激励措施。