税务筹划的12种方法 1、利用好税收优惠政策，选择投资地区与行业 不同的地区、不同的行业，享受税收优惠政策是不同的，利用这点也可进行税务筹划。
1低税率及减计收入优惠政策。如对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率。 2产业投资的税收优惠。如对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税。 3就业安置的优惠政策。企业安置残疾人员就业所发的工资加计100%扣除，安置特定人员(如下岗、待业、专业人员等)就业支付的工资也给予一定的加计扣除。企业只要录用下岗员工、残疾人士等都可享受加计扣除的税收优惠。
合理利用企业的组织形式开展税务筹划 企业采取何种组织形式需要考虑的因素主要包括:分支机构盈利亏损、分支机构是不是享有优惠税率等。 1预计适用优惠税率的分支机构盈利，选择子公司形式，单独纳税。 2预计不享有优惠税率的分支机构盈利，则用分公司形式，汇总纳税，以弥补总公司或其他分公司的亏损;就算下属公司都有盈利，此时汇总纳税虽起不到节税作用，但能节省企业的办税成本，提升管理效益。 3预计不享有优惠税率的分支机构会亏，则用分公司形式，汇总纳税，可以用其他分公司或总公司利润弥补亏损。
4预计享有优惠税率的分支机构会亏，可先深入分析下分支机构有没有转亏为盈的能力，若短期内可以扭亏宜采用子公司形式，不然就选用分公司形式。总的来讲，若下属公司所在地征税率较低，就可设立子公司，以享受低税率。 3 、利用折旧方法开展税务筹划 最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法等。不同的折旧方法计算出来的折旧额在量上是不一样的，分摊各期的成本也不同，所需缴纳的所得税税款也不相同。 4、利用费用扣除标准的选择开展税务筹划 费用列支是应纳税所得额的递减因素。在法律允许的范围内，应尽量的列出当期费用，减少应缴纳的所得税，合法递延纳税时间来获得税收利益。 5、利用存货计价方法开展税务筹划 存货是确定构成主营业务成本计算的关键内容，对生产成本、公司盈利及所得税都有很大的影响。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本，但不允许采用后进先出法。 6、利用在税收洼地注册个人独资企业 个独具有很多缴税优势，如一般企业要交25%的企业所得税，个独却不用交，个独享受小规模纳税人3万内增值税免增值税，其次再利用税收优惠政策，能核定征收，大幅度降低税负。 7、合同作废也要记得纳税 8、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用 9、发票丢失，及时补救，仍能报销和入账 10、混合销售要依法而签，分别计税 11、没有生意也要进行零申报 12、增值税税率只与行业有关，与进项税的税率无关。
纳税筹划的方法包括什么法律分析：纳税筹划是指在遵行税收法律法规的前提下,当存在两个或两个以上纳税方案时,为实现最小合理纳税而进行设计和运筹。
纳税筹划的实质是依法合理纳税,并最大程度地降低纳税风险,尽可能的减少应缴税款的一种合法经济行为。
纳税筹划的基本方法有三个分别为选择正确的的企业身份、公司注册地的选择、通关过业务流程再造。
纳税筹划是指在遵行税收法律法规的前提下，当存在两个或两个以上纳税方案时，为实现最小合理纳税而进行设计和运筹。
纳税筹划的实质是依法合理纳税，并最大程度地降低纳税风险，尽可能的减少应缴税款的一种合法经济行为。
纳税筹划的基本方法有三个分别为选择正确的的企业身份、公司注册地的选择、通关过业务流程再造。
下面具体介绍，1、选择正确的的企业身份通过不同的身份选择，纳税人所产生的税务费用也不尽相同，选择适合自己的纳税人身份是税收筹划重要的内容。
公司注册地的选择。
通过运用税收政策，合理利用当地招商引资的减免优惠政策，各个地方的税务扶持的产业以及扶持的力度不尽相同，选择一个适合公司产业规模，给公司带来长远利益的地方显得尤为重要。
通关过业务流程再造。
通过业务流程的拆分，运用税收优惠政策，进行业务流程再造，使得公司符合税收优惠条件，或者符合减免条件来减小企业的税负。
法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条 除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产（以下统称应税销售行为），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。
应纳税额计算公式：应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额 当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
纳税人发生应税销售行为，按照销售额和本条例第二条规定的税率计算收取的增值税额，为销项税额。
销项税额计算公式：销项税额＝销售额×税率。
企业所得税的税务筹划方法有哪些方法选择型（1）融资方式的选择。
一般说来企业的融资渠道主要有三种：内部资金、负债融资、权益融资。
企业可以根据具体情况，进行融资筹划。
自有资金融资可以避免风险，但是这种方法风险小，收益也小。
负债融资主要是向银行贷款以及在同行之间拆借资金，这种融资方式最主要的好处是利用利息的财务杠杆作用达到节税的目的。
权益融资主要是指企业通过在资本市场上发行股票、债券来筹集资金的形式，这种筹资方式仅适用于一些大型的上市公司。
因此，在这三种融资方式中，企业要根据企业的具体情况，进行筹划。
如果企业有条件选择负债融资，在借款利率符合国家规定的情况下，借款利息可以税前抵扣，增加企业成本，达到了少纳所得税的目的。
（2）会计政策选择。
由于会计政策具有选择权，因此企业对于同一项活动可以根据实际情况自主选择会计处理方法。
例如，存货的核算方法包括个别计价法、先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法等，因此，企业在通货膨胀时注册成立或企业申请会计政策变更得到有关部门批准时，可以采用后进先出法核算成本;在物价变化不定时，可以采用加权平均法和移动平均法核算成本，这样可以提高企业成本，减少所得税。
同样，对于折旧方法的选择有直线法、双倍余额递减法和年数总和法等，企业为了达到递延纳税的目的，在税法允许的行业，可以采用加速折旧法，年数总和法等计提折旧。
这样，相当于企业获得了一种无息贷款，企业无形中增加了收入。
（3）收入确认期限。
一般说来，会计收入确认有不同的时期，一旦收入确认，不管资金是否回笼，都要上缴应缴的税款，加大企业筹集资金的成本，减少了税后利润。
所以，收入确认，也要根据具体情况，进行税收筹划。
例如，分期收款销售商品是根据合同约定日期确认收入，委托销售商品是在收到代销清单时确认收入，为了实现合理纳税期间，企业可以在签订销售合同时选择不同的销货方式，在不同时期确认收入，实现递延纳税，减少筹集资金的成本，增加企业税后利润。
政策利用型（1）投资地点：企业可以根据国家在不同地区有不同优惠条件的规定，选择在不同地点进行投资，享受低税负的优惠条件。
例如国家规定在西部地区、沿海经济开发区、经济特区等都有不同的优惠政策。
因此，企业在投资时，可以选择低税负区，获得税收优惠。
（2）投资行业：税法规定对于设立在西部的国家鼓励类企业在征收企业所得税时在2001年~2010年间减按15%征收所得税;在西部新办的基础设施行业，其主营收入占总收入70%以上的可以享受“两免三减”的优惠等。
企业可以根据自己的实力选择不同的行业，进行税收筹划，实现合理避税。
（3）人员构成：现行税法中有一些安置待业人员、下岗人员的优惠政策，企业可以根据情况合理应用。
（4）减免税优惠：国家对不少产业实行减免税优惠，企业可充分利用此政策，进行税收筹划，达到合理避税目的。
（5）准确设置会计科目，充分利用会计政策。
如企业对于情况属实的毁损，如果进行了税收筹划，在限额内的部分，企业及时办理报批手续，将资产转入坏账，争取税前扣除，则企业可以减少不必要的税负。
还有，会议费与招待费、广告费与宣传费等，如果企业进行了税收筹划，争取在税法规定的限额内列支，则可在所得税前扣除，增加成本，达到节税目的。
资产重组型（1）采用企业分立合理避税：利用企业所得税按照企业年应纳税所得额不同、税率不同的政策，将企业分立，实现合理避税。
如，企业年应纳税所得额为11万元，企业所得税税率为33%，应缴所得税为36300元。
此时，如将企业分立为两个企业，分立出来的企业应纳税所得额为4万元，应纳企业所得税为7200元;原企业应纳税所得额为7万元，应纳企业所得税为18900元，两个企业共计纳税26100元。
分离后与分离前相比企业节约所得税为10200元(36300-26100)。
（2）采用企业合并合理避税：如甲企业年应纳税所得额为100万元，乙企业累计亏损91万元，甲乙企业合并前分别纳所得税为33万元和0万元。
现甲企业兼并乙企业，根据我国税法规定盈利企业兼并亏损企业的累计亏损企业可以用亏损企业的累计亏损额抵减盈利企业的利润的政策，甲乙企业合并后应纳税所得额为9万元，应纳税所得率为27%，应纳税所得额为24300元，比合并前少纳税305700元。
可见，选择适当的企业合并，可以大大地降低企业的税负，给企业带来很大的利润，达到合理避税的目的。