选择合理的筹资方式。 根据我国现行税法规定,企业的借款利息支出在一定范围内可以税前列支,而股息支出则只能在企业的税后利润中列支。从节税的角度看,企业适度向银行借款和企业间的相互融资,要比企业直接向社会筹资优惠。二、选择合理的交易对象。 我国现行增值税制度规定有一般纳税人和小规模纳税人之分,选择不同的供货对象,企业所负担的税负则不相同。例如,当供货方系增值税一般纳税人时,企业购进货物后,可按销项税额抵扣相应的进项税额后的余额缴纳增值税;如果购买小规模纳税人的货物,不能取得增值税专用发票的,其含有进项税额不能抵扣,税负比前者要多。如开专用发票也可抵扣一部分。三、“避重就轻”转换纳税义务。 企业将高纳税义务转换为低纳税义务,是指在同一经济行为中,有多种税收方案可供选择时,纳税人避开“高税点”,选择“低税点”,可减轻纳税义务。最典型的例子就是对兼营非应税劳务进行的节税筹划。从税收角度来看,兼营主要包括两种:一是税种相同,税率不同。例如供销系统企业,一般既经营增值税率为17%的生活资料,又经营增值税率为13%的农用生产资料等。二是不同税种,不同税率。该种类型通常是指企业在其经营活动中,既经营增值税项目,又涉及营业税项目。四、合理列支各项费用。 企业可以在不违反税法和财务制度的前提下,通过对各项费用充分合理的列支,对各项可能发生的损失进行充分估计,缩小税基,减少应纳税所得额。对于国家允许在费用中列支的项目,如分别按计税工资总额的2%、14%、提取的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费,应尽可能地提足提全。对于一些可能发生的损失,如坏账损失等,企业应充分预计,在税法允许的范围内尽可能按上限提足准备金。这既符合国家税法和财务制度的规定,又能收到节税的效果。五、降低应纳税额。 影响应纳税额的因素有两个,即计税基数和税率,计税基数越小,税率越低,应纳税额也越小。进行税务筹划可从这两个因素入手,找到合法的办法来降低应纳税额。例如,某企业2005年12月30日测算的应纳税所得额为万元,则企业应纳所得税33066元(100200×33%)。如果该企业进行了税务筹划,支付税务咨询费200元,则该企业应纳税所得额100000元(100200-200),应纳所得税27000元(100000×27%),通过比较可以发现,进行税务筹划支付费用仅为200元,却节税6066元(33066-27000)。六、权衡整体税负的轻重。 例如,很多筹划方案中都有增值税一般纳税人与小规模纳税人选择的筹划。如某企业是一个年不含税销售额90万元左右的生产企业,企业每年购进的材料不含增值税的价格大致在70万元左右。该公司会计核算体系健全,有条件认定为一般纳税人。如果是一般纳税人,公司产品的增值税适用税率是17%,应纳增值税万元(90×17%-70×17%);如果是小规模纳税人,税率为6%,应纳增值税万元(90×6%)>万元。因此,仅从增值税角度考虑应选择一般纳税人。但实际上,虽然小规模纳税人多纳增值税2万元,但其进项税额万元(70×17%),虽然不能抵扣却可以计入成本,从而增加成本万元,所得税减少万元(×33%),大于多纳的增值税2万元。因此,企业在选择税务筹划方案时,不能仅把目光盯在某一时期纳税较少的方案上,而要考虑企业的发展目标,选择有利于增加企业整体收益的方案。七、充分利用税收优惠政策。 对于纳税人来讲,利用税收优惠政策进行纳税筹划的重点在于如何合理运用税收政策法规的规定,适用较低或较优惠的税率,妥善规划生产经营活动,使其实际税负最低,以达到节税的效果。例如,根据我国税法规定,对国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业,自投产年度起免征所得税2年。对企业利用废水、废气、废渣等废弃物为主要原料进行生产的,可在5年内减征或免征所得税。此外,对用于支持农业以及教科卫事业发展的投资,国家也有不同的税收优惠政策。企业经营者应参照政策规定,综合比较投资环境、投资收益、投资风险等因素,决定投资区域、投资方向以及投资项目,合理进行税务筹划,以减少企业税负。 需要说明的是,纳税人运用上述方法进行节税,一方面,要符合企业生产经营特点,统筹规划,综合考虑,不能顾此失彼;另一方面,要经常学习,了解国家税制改革动向及优惠政策措施的修订和调整,准确把握税收法规政策界限,深入研究税法的相关规定,防止因节税而引发其他问题。
常用的税收筹划工具有哪些税收筹划，合理避税方案→头像！
税收筹划不是偷税漏税，但是在进行税收筹划时，要考虑合法性。
需要通常合法合规进行税务筹划，可以通过以下几种方式进行：
转让定价利用不同注册地税率的不同（不一定是不同国家，还有税收优惠区），将高税率纳税主体的利润通过交易转移到低税率的纳税主体。由于转让定价是常见的筹划方式，因此税务局要求一定规模的企业需要提供转让定价同期资料备案。
资本弱化变股权收益为债权收益，通过加大借贷款（债权性筹资）而减少股份资本（权益性筹资）比例的方式增加税前扣除，以降低企业税负。
税收优惠
也可利用地方性税收优惠政策
合理运用总部经济税收优惠政策。现目前全国很多地区都通过总部经济税收政策的形式进行招商引资。企业只需要将企业注册在当地，即可享受当地政府税收上的财政扶持。
有限公司
有限公司财政扶持比例：根据年纳税额，企业可获得扶持奖励增值税、企业所得税地方财政留存部分的：75%-85%
兑现时间：纳税次月可兑现扶持奖励。
入驻形式：根据实际情况和税收区域的要求，可以采用设立分公司、新公司，或是注册地迁移等方式入驻。
个人独资企业
个人独资企业的优势
发票真实，资金安全，风险较低
申请“核定征收”，后整体税负降低
个人独资企业所涉各项税种完税后可直接公转私
无企业所得税，按个体生产经营所得缴纳个人所得税
个人独资企业一般可以用业务分流的方式，将业务外包给“工作室”，负责人在税收洼地成立个人独资企业，即可合法开票结算费用。完税后就可以自由提现，自由分配。个人独资企业核定征收综合税率低至1.54%。
税收协定指两个或两个以上主权国家，为了协调相互之间的税收管辖关系和处理有关税务问题，通过谈判缔结的书面协议。互相签订税收协定的国家通常包括避免双重征税、税收饶让等部分。相对于未签订税收协定的国家，签订税收协定可以有效降低双重征税，以降低企业税负。
混合错配对于混合金融工具而言，最为常见的是其在一国被视为债权，在另一国被视为股权。这种定性上的差异通常导致该金融工具下的支付，在支付方所在国家视为利息税前扣除，但在收款方所在国家视为股息得到免税待遇。一般体现为同一笔费用多次扣除（双重扣除），或者同一笔支付在一国（地区）作为费用扣除的同时在另一国（地区）不计收入（一方扣除、一方不计收入）的错配结果。
受控外国公司在低税率国家或者避税地建立受控外国企业，通过各种商业安排，将利润保留在外国公司不分配或者少量分配，逃避在国内的纳税义务。
特许权使用费指人们因使用权利、或如信息、服务等无形财产而支付的任何款项。如：个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权而取得的所得。由于特许权使用费定价困难，因此为企业转移利润提供了空间。
好的税收筹划，这些要素很重要！现在，越来越多的中小型企业偏向于做税收筹划，既能够为企业减轻税收压力，也可让企业在某种程度上提升经济活动能力。税点点提醒，在做真实的税收筹划方案时，有些方面是需要特别注意的。税收筹划根本的立足点：合理合法合规，千万不要小瞧这6个大字，如果没有遵循这个根本的立足点，那就是偷税漏税！是违法的行为。一个稳定的，安全的，值得信赖的税收筹划，必然是符合国家法律法规的，也是纳税人在法律范围内允许所做的提升自身经济活动能力的一种合法行为。税收筹划谨记的要点：不钻税法空白处，不可否认的是，有一些公司很会钻我国税法的空白处或者是一些漏洞。
举个例子，像今年影视娱乐行业火爆的事件，范冰冰及其相关公司表面上利用国家税收政策允许的霍尔果斯这个避税天堂，注册影视公司或者是个人文化工作室，但暗地里却从事着违法的事情，“阴阳合同”就是钻税法空白的鲜明案例。
所以，一个货真价实的税收筹划，是绝不触碰税法的敏感地带。
常用的税收筹划工具有哪些转让定价
利用不同注册地税率的不同（不同国家或税收优惠区），将高税率纳税主体的利润通过交易转移的方式转移到低税率的纳税主体。
由于转让定价是很常见的筹划方式，因此税务局要求一定规模的企业需要提供转让定价同期资料备案。
资本弱化
变更股权收益为债权收益，通过加大借贷款（债权性筹资）而减少股份资本（权益性筹资）比例的方式增加税前扣除以降低企业税负。
税收优惠
通过改变企业的形式，比如将研发部门分立为研发子公司（为满足高新技术申报条件将一部分生产与研发功能从集团公司分离出来，单独成立子公司），可以享受到高新技术企业的所得税优惠税率，合法利用国家给予的税收优惠政策。
税收协定
税收协定是指两个或两个以上主权国家为了协调相互之间的税收管辖关系和处理有关税务问题通过谈判缔结的书面协议。互相签订税收协定的国家通常包括避免双重征税、税收饶让等部分。相对于未签订税收协定的国家，签订税收协定可以有效的降低双重征税，以降低企业税负。
混合错配
对于混合金融工具而言，最为常见的是其在一国被视为债权而在另一国被视为股权。这种定性上的差异通常导致该金融工具下的支付在支付方所在国家视为利息税前扣除，而在收款方所在国家视为股息享受免税待遇。
一般体现为同一笔费用多次扣除（即双重扣除），或者同一笔支付在一国（地区）作为费用扣除的同时在另一国（地区）不计收入（一方扣除、一方不计收入）的错配结果。
受控外国公司
在低税率国家或者避税地建立受控外国企业，通过各种商业安排，将利润保留在外国公司不分配或者少量分配来逃避在国内的纳税义务。
特许权使用费
特许权使用费是指人们因使用权利、或如信息、服务等无形财产而支付的任何款项。如：个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权而取得的所得。由于特许权使用费定价困难，因此为企业转移利润提供了空间。