企业所得税年报关联报表怎么填

来源:转载互联网 时间:2023-07-22 00:50:37

你好,2023年汇算清缴关联报表应按照以下步骤填写:

填写基本信息:填写纳税人识别号、纳税人名称、所属期、报送日期等基本信息。

填写关联交易信息:填写与关联方之间的交易类型、交易金额、交易日期、交易方式等信息。

填写关联方信息:填写与纳税人存在关联关系的相关方的基本信息,包括名称、纳税人识别号、地址、电话等。

填写企业所得税分摊信息:填写与关联方之间的企业所得税分摊比例、分摊金额等信息。

填写其他信息:填写其他与关联交易相关的信息,如关联方间借款、担保等情况。

汇总信息:对填写的信息进行汇总并核对无误后,签字确认。

注意事项:

关联交易的申报应当真实、准确、完整,符合相关法律法规和财务会计准则的规定。

关联交易信息的填报应当与企业的会计凭证、账簿、合同、票据等有关证明材料相符。

关联交易信息的填报应当按照企业所得税法、实施条例及其它相关法规的规定进行。

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