未开票收入做账的方法如下：1、制定内部管理制度。
企业应制定合理的内部管理制度，规范业务操作流程，明确财务人员的职责和权限，确保未开票收入的记录真实、准确、完整；2、记录未开票收入。
企业应当建立未开票收入账户，及时记录未开票收入的金额、来源、时间等信息。
一般情况下，未开票收入会计处理时会记入“其他应收款”或“预收账款”中；3、确认开票时间。
企业在收到开票后，应及时确认开票时间，并将未开票收入转入应收账款或预收账款中；4、纳税申报。
企业在申报税款时，应将未开票收入计入当期应纳税额，同时按照税法规定申报税款。
办理开票需要提供以下资料：1、发票申请表：需要填写发票申请表，包括开票人信息、开票金额、发票类型、开票方式等信息；2、营业执照或者个体工商户证明：需要提供公司的营业执照或者个体工商户证明，证明开票方合法存在；3、税务登记证：需要提供税务登记证，证明开票方已经在税务局登记；4、财务报表或者销售清单等证明材料：需要提供财务报表或者销售清单等证明材料，以证明开票金额的真实性。
综上所述，企业应该遵守税收法规，确保未开票收入的记录真实、准确、完整，同时建议企业及时开具发票，以便及时申报纳税。
【法律依据】：《中华人民共和国发票管理办法》第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。
取得发票时，不得要求变更品名和金额。
收到货款未开票怎么做账？财务人员处理账务，入账一般都需要发票。
但是实际上也会出现收款没有发票的情况。
那么收到货款未开票怎么做账？收到货款未开票分录怎么写？1、收货款未开发票：借：银行存款贷：预收账款2、等开出销售发票时：借：预收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)收到货款发票会计分录开出增值税发票并收到货款，做以下分录处理：1、确认销售收入借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)2、结转已销商品成本借：主营业务成本贷：库存商品不需要支付的货款账务处理公司账户货款进账要不要交税？进账和收入是两个不同的概念。
进账是资金流，借贷、销售收入(或营业收入)都会形成资金流。
但资金流并不是应税收入。
应税收入是指产、经营、服务收入等，只有发生应税收入时，企业才需要申报纳税，没有应税收入的情况下，可以做零申报。
公司账户有货款进入的情况下，一般要向对方开具发票，这里就会涉及交税的问题，应按公司收到的货款金额作为纳税依据。
公司收了货款而不开发票，往往会被税务部门查出涉嫌逃税的问题，所以公司在收到货款时，应按规定向对方开具发票，并在规定期限内申报纳税。
未开票收入如何做账未开票收入直接按开票方式入账。具体做账方式如下：
销售时（即使没有开票，也要缴纳税款的）：
借：应收账款（或银行存款）。
贷：主营业务收入——未开票收入。
应交税金——应缴增值税——销项税额。
开具发票时进行冲回未开票收入：
借：主营业务收入——未开票收入。
贷：主营业务收入——XX公司。
补交增值税还有滞纳金时：
借：应交税金——应交增值税（已交税额）。
以前年度损益调整。
城建税等附加税及滞纳金。
贷：银行存款。
借：利润分配——未分配利润。
贷：以前年度损益调整。
未开票收入增值税申报方式
发生未开票纳税义务期间，申报增值税仍然在“未开票收入”栏填列正数销售额即可，但需要保留有关的证据，如合同、收款记录等，以备日后查证。
如果对未开票收入在日后开具发票，则对开具发票期间，申报增值税不能在“未开票收入”填列负数，而应计算在开票销售额中减去已经申报的未开票收入，将差值填列到“开票收入”的相应栏次。
对于因第2项操作而产生的比对异常，因为不能在网上申报，需要按照主管税务机关要求接受审核，并提交相应的证据证明该项差额与以前期间申报的未开票收入金额的一致性，申请正常申报和解锁税控设备。