增值税税负高有什么风险(1)直接的影响就是利润减少;(2)间接的影响就是竞争力下降、员工和股东利益可能受损、企业经营及债权人的风险提高.如何控制工程项目增值税税负1、最根本的原因在于,增值税属于价外税,销项税额是业主在招标时给建筑企业的,进项税额是建筑企业购买生产资料时额外支付的.税额是独立于损益计算体系之外的.例1某建筑企业中标一项一般计税工程含税价109万元,建筑企业完成此项工程支付成本费用86万元,其中取得合规扣税凭证记载的进项税额为6万元.例1中项目的税负率为(9-6)÷(109÷1.09)=3%再看两种极端情形:例2延例1建筑企业取得普票,成本费用为80万元,则项目税负率为:(9-0)÷(109÷1.09)=9%例3延例1建筑企业取得专票,成本费用为90万元,扣税凭证记载的进项税额为10万元,则项目税负率为(9-10)÷(109÷1.09)=-1%由上可知,只要某项目的不含税成本费用为一定,无论该项目进项税额为多少,均只影响税负率的变化,而不影响项目的利润.2、从资金占用的角度看,增值税的纳税期间多为月,进销项只要不在一个月,肯定会影响对应月度的税负.项目建设的备料以及施工期间,进项多销项少,而尾款收取期间,则会出现销项多进项少.也就是说,不同项目,甚至同一项目不同施工阶段,其税负率都不会一致,因此税负率也不具备可比性.3、从纳税主体看,增值税是以总机构或分支机构为纳税主体,尽管建筑企业的应纳增值税额总是由各工程项目应纳税额组成的,但这个组成过程不仅仅是加法,也有可能是减法.也就是说,甲项目的留抵税额可以抵减乙项目的应纳税额,从而减少公司的纳税现金流出.4、小微企业免征增值税标准大幅度提高以后,为建筑企业控制税负提供了一个新思路:A公司为小规模纳税人,向B公司(一般纳税人)销售103元自产货物,开具普票享受免税政策,B公司对外销售218元建筑服务.A应纳税额0元,B应纳税额18元,税务机关收税18元,A利润103元,B利润97元.这种做法充分利用了A公司享受小微可以将应纳税额变为收入的特性,把B公司的利润(体现为进项税额3元变成成本)转移给了A公司,又控制了B公司的税负.关于增值税税负高有什么风险先介绍到这里,在企业增值税税负比较高的情况下,财务必须要能够去弄清楚它到底是什么原因才导致税负增高.另外,企业增值税税负太高,对于公司长期发展会造成不利影响,但从税局来看则没有什么风险.。
增值税税负高有什么风险增值税税负率过高可能有以下原因：
进销差价高，造成毛利率偏高，税负率就高
购进没有取得相应的进项发票，无法抵扣进项税额
虚增收入，销项税额虚高。
每个行业都有标准的税负，偏离过大就一定有问题。
可能会引起税务系统比对预警，税务会让写说明或者上门查账。特别是第三点虚增收入，开具销项发票或者做无票收入，为了企业报表财务数据好看。
税务高风险有什么后果法律主观：常见的税务风险有哪些：1、公司出资购买房屋、汽车，权利人却写成股东，而不是付出资金的单位;2、帐面上列示股东的应收账款或其他应收款;3、成本费用中公司费用与股东个人消费混杂在一起不能划分清楚;按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，从而给公司带来额外的税负。4、外资企业仍按工资总额的一定比例计提应付福利费，且年末帐面保留余额;5、未成立工会组织的，仍按工资总额一定比例计提工会经费，支出时也未取得工会组织开具的专用单据;6、不按《计税标准》规定的标准计提固定资产折旧，在申报企业所得税时又未做纳税调整，有的公司存在跨纳税年度补提折旧(根据相关税法的规定成本费用不得跨期列支);7、生产性企业在计算成品成本、生产成本时，记帐凭证后未附料、工费耗用清单，无计算依据;8、计算产品(商品)销售成本时，未附销售成本计算表;9、在以现金方式支付员工工资时，无员工签领确认的工资单，工资单与用工合同、社保清单三者均不能有效衔接;10、开办费用在取得收入的当年全额计入当期成本费用，未做纳税调整;11、未按权责发生制的原则，没有依据的随意计提期间费用;或在年末预提无合理依据的费用;12、商业保险计入当期费用，未做纳税调整;13、生产性企业原材料暂估入库，把相关的进项税额也暂估在内，若该批材料当年耗用，对当年的销售成本造成影响;14、员工以发票定额报销，或采用过期票、连号票或税法限额(如餐票等)报销的发票。造成这些费用不能税前列支;15、应付款项挂帐多年，如超过三年未偿还应纳入当期应纳税所得额，但企业未做纳税调整;上述4-15项均涉及企业所得税未按《企业所得税条例》及国家税务总局的相关规定计征，在税务稽查时会带来补税、罚税加收滞纳金的风险。16、增值税的核算不规范，未按规定的产品分项分栏目记帐，造成增值税核算混乱，给税务检查时核实应纳税款带来麻烦;17、运用“发出商品”科目核算发出的存货，引起缴纳增值税时间上的混乱，按照增值税条例规定，商品(产品)发出后，即负有纳税义务(不论是否开具发票);18、研发部领用原材料、非正常损耗原材料，原材料所负担的进项税额并没有做转出处理;19、销售废料，没有计提并缴纳增值税;20、对外捐赠原材料、产成品没有分解为按公允价值对外销售及对外捐赠两项业务处理。上述16-20项均涉及企业增值税未按《增值税暂行条例》及国家税务总局的相关规定计提销项税、进行进项税转出及有关增值税的其他核算，在税务稽查时会带来补税、罚款及加收滞纳金的风险。21、公司组织员工旅游，直接作为公司费用支出，未合并入工资总额计提并缴纳个人所得税。22、很多公司财务人员忽视了印花税的申报(如资本印花税、运输、租赁、购销合同的印花税等)，印花税的征管特点是轻税重罚。23、很多公司财务人员忽视了房产税的申报，关联方提供办公场地、生产场地给企业使用，未按规定申报房产税，在税务稽查时会带来补税、罚款及加收滞纳金的风险。第三方信息暴露房企税务风险国家税务总局关于加强风险管控做好2013年企业所得税汇算清缴工作有关问题的通知酒店业需防范四大税务风险日常会计核算中涉及的税务风险企业积极配合稽查有利于防控税务风险实施税务风险管理：成熟企业的必然选择